Форум казахстанского налогоплательщика

Добрый день! Помогите пожалуйста по поводу авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу. ТОО зарегестрировалось 30.12.2008г.В январе была сдана ф.101.04 (Расчет сумм предполагаемых авансовых платежей по КПН).1)Какие еще формы нужно было сдать? 2)Какие нужно делать оплаты, если на сегодня доход от реализации и услуг 10 000 000 тенге? И в какие сроки?

Статья 142. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога
1. Налогоплательщики осуществляют уплату корпоративного подоходного налога по месту нахождения.
Юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, производят уплату корпоративного подоходного налога по месту нахождения постоянного учреждения.
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 141 настоящего Кодекса, обязаны вносить в бюджет авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу ежемесячно в течение налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, не позднее 25 числа текущего месяца в размере, определенном согласно статье 141 настоящего Кодекса.

Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей
3. Сумма авансовых платежей уплачивается равными долями в течение текущего налогового периода.

galiysha писал(а):1)Какие еще формы нужно было сдать? 2)Какие нужно делать оплаты, если на сегодня доход от реализации и услуг 10 000 000 тенге? И в какие сроки?

100 форма до 31 марта 2010 года, и дополнительные расчеты в течение года, если будет необходимость

Спасибо! Налоговый Кодекс я прочитала от и до, но когда нужно применить к конкретному случаю, не всегда понятно. А авансовые платежи в этом году вносить нужно?

Если сдавали расчеты то надо, если нет можно не платить. Оплатите всю сумму КПН по сроку после сдачи СГД

конечно! раз вы сдали расчет

Спасибо!

В 2009 году мы не сдаем расчеты по КПН , хотя в прошлом 2008 году сдавали не КПН , а ИПН ( ИП на ОУР). Теперь за 2009 год я должна буду оплатить всю сумму ИПН до 31 марта 2010 года. Для ИП на общеуста.режиме ставка ИПН 10%
И все таки что я должна платить КПН или ИПН? Заранее спасибо.

физ.лица и инивидуальные предприниматели платят и начисляют ИПН, а юр. лица - КПН. вы относитесь к первому

Большое спасибо!

Здравствуйте, хотел спросить, у меня Банк удерживает подоходный налог у источника выплат, вознаграждений по депозитам и выдает справку об удержанных суммах налога. Вопрос: куда отнести эти суммы по Бухгалтерскому учету? Они у меня зависли на 334 счете прочая кредиторская задолженность.

Ernat_k

Вопрос у вас странный какой-то, непонятный...
Вы в банке работаете или как? Почему банк подоходный налог удерживает, с чего?

Ernat_k писал(а):куда отнести эти суммы по Бухгалтерскому учету? Они у меня зависли на 334 счете прочая кредиторская задолженность.

не понимаю, что за 334 счет? 3390-это прочая краткосрочная кредиторская задолженность

Ernat_k писал(а):Здравствуйте, хотел спросить, у меня Банк удерживает подоходный налог у источника выплат, вознаграждений по депозитам и выдает справку об удержанных суммах налога. Вопрос: куда отнести эти суммы по Бухгалтерскому учету? Они у меня зависли на 334 счете прочая кредиторская задолженность.

Это войдет в сумму оплаченного КПН при расчете суммы оплаты КПН в годовом отчете. Но имейте в виду, что удержанные банком суммы никак не влияют на размер уплаты авансов по КПН в течение года.

Ernat_k, я думаю это Вам поможет,
дт 1050(счет депозита) кт6280(доход-начисление вознаграждения по депозиту )
дт 6280 кт 3110 (удержан КПН)
дт 3110 кт 1050(удержан КПН банком)

этом в том случае если у Вас новый план счетов

счет который вы указали
счет 334 Краткосрочная кредиторская задолженность филиалам и структурным подразделениям
непонятно как его вы задействовали в проводках

Здравствуйте, помогите, пожалуйста решит данный инцидент, у меня по КПН в основную декларацию не была включена амортизация по фиксированным активам, и сумма КПН был больше чем надо. Налоговый комитет отправляет уведомление о том что у меня идет завышение сумм КПН. соответственно мы нашли ошибку и хотели исправить но в Налоговом сказали что все ровно будет штраф, потому что ошибку нашли они и говорят чтоб мы не сдавали доп. расчет до тех пор, пока они не оформят штраф. Вопрос: Имеет ли право Налоговый комитет препятствовать сдаче дополнительной формы по КПН?


Заранее Благодарен....
С уважением

Посмотрите вложения

А уведомление по камеральному ли контролю?Вопрос.

А как иначе, кроме камерально, без проведения проверки налоговый комитет может выявить нарушения?

Это мои предположения,может быть при разноске 100 формы КПН вышел большой,а авансовые платежи занижены.Не буду спорить,пусть человек напишет,а может и камеральный,да просрочили ответ.

Нет, мне нравится манера некоторых: полчаса назад Ernat_k задает вопрос, мы с NinOk тут пытаемся что-то изобразить, а Ernat_k уже и след простыл! Удобно - задал вопрос утречком и пошел делать свои дела, а вечерочком глянул - что там наболтали на утренний вопрос!


NinOk, а мы с вами что тут делаем?
Ernat_k, Ау-ау-ау, выходите из-за швабры! Мы ща вам отвечать хочем!