Форум казахстанского налогоплательщика

Вот если сдали на всякий случай,то до 20 декабря должны все просчитать и сдать допик по расчетам по КПН за 2009г,иначе рискуете быть оштрафованными если будет превышение начисленного КПН над авансовыми платежами.

Здравствуйте! В п. 4 ст. 209 КоАПа сказано: Превышение суммы фактически исчисленного КПН или ИПН за налог. период над суммой исчисленных авансовых платежей в течении налогового периода в размере 20% - влечет штраф в размере 40% от суммы превышения фактического налога..
Если у нас за 2009 г. сумма КПН (без учета убытков перенесённых из предыдущих налоговых периодов) будет превышать авансовые платежи на 20%, но есть убытки перенесённые из предыдущих налоговых периодов, которые превышают сумму КПН за 2009 г.
Я так понимаю тогда мы не подпадаем под эту статью КоАПа?
Помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру
Хочу убедиться в правильности своего профессионального суждения
Тем более, что это так важно.
СПАСИБО!!!

Спасибо!!! А если я не буду сдавать расчет по КПН на 2010 год (101.01 и 101.02) и за 2010 будет - доход,не превышающий 35000 МРП, тогда можно избежать уплаты и подачи расчета по КПН, я правильно понимаю?

Здравствуйте! Из всего выше написано половина не понятно. У нас за 2008 год вышли убытки. Форму 101.01 я не сдавала согласно статьи 141.п.2 п.п.1 НК, форму 101.02 хотела тоже не сдавать, но инспектор сказал лучше сдать, сдала согласно п.7 той же статьи, хотя мы по подаем под п.2 п.п1. Вот и вопрос что теперь мне делать отозвать ф.101.02, чтобы не штрафанули за превышение авансовых платежей. Доход 7 000, тыс тенге. Спасибо.

На 2010 год сдаются расчеты авансовых платежей,если за 2008 год было превышение 325000 МРП. Ст.141 п2 НК

Добрый день! Я слышала, что решается вопрос о разрешении отзыва 101.01 и 101.02,
не знаете какие результаты?

Подскажите пожалуйста.
Буду сдавать дополнительную 101.02. В строке 101.02.007 указана формула рассчета, где необходимо разделить на 9 мес. А если у меня впереди только ноябрь и декабрь, мне необходимо разделить на 2 не смотря на формулу? Т.е. если я увеличиваю сумму авансовых платежей на 457 497,00 тг., то в этой формуле мне надо поставить - 228 749,00 (457 497,00 / 2)?

Подскажите пожалуйста, согласно ст.141пункт 2., если доходы фирмы не превышают 325000-кратному МРП с учетом корректировок за налоговый период. То можно расчеты и оплату по КПН не сдавать до 20декабря, а только Декларацию по КПН до 31 марта 2010года? Я правильно поняла?и оплачивать только после сдачи Декларации?

С 2009г аванс.платежи можно не исчислять.
ст.141
2. Вправе не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу:
1) если иное не предусмотрено настоящим пунктом, налогоплательщики, у которых совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете

Kery писал(а):Подскажите пожалуйста.
Буду сдавать дополнительную 101.02. В строке 101.02.007 указана формула рассчета, где необходимо разделить на 9 мес. А если у меня впереди только ноябрь и декабрь, мне необходимо разделить на 2 не смотря на формулу? Т.е. если я увеличиваю сумму авансовых платежей на 457 497,00 тг., то в этой формуле мне надо поставить - 228 749,00 (457 497,00 / 2)?

Да все верно , на основании Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей8. Налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, за предстоящие месяцы отчетного налогового периода исходя из предполагаемой суммы дохода за отчетный налоговый период.

За предстоящие месяцы т.е.ноябрь и декабрь

Очень интересно!!! А где слышали?

На семинаре 16/10 в АХБК, Бурамбаева говорила

РУФАТ_АКТАУ писал(а):За предстоящие месяцы т.е.ноябрь и декабрь

СПАСИБО!!!

Зравствуйте. Уменя вот такая ситуация. 11.12.08 года вызывают в налоговую и просят на бумажном насителе сдать доп.форму 101.03 и указать сумму которую мы можем оплатиь. Хотя у нас выходил убыток.Они объясняли это тем, что в бюджет нужны деньги,с верху давят и т.п. Мы не соглашались , но нам сказали не хотите по хорошему мы....(короче не дадим покоя) Начиналось с 1000000 (т.к.они смотрели наши обороты и говорили очень большие) в итоге спустили до 150000. Мы сдали и оплатили эту сумму ,чтобы нас оставили в покое и дали работать.Знаю ,что они не имели право по кодексу такое,но у нас правы всегда НК. За 2009г 101,01 и 101,02 не сдавала,тк за 2007г не превышало 325000 МРП . 2008г превышает, теперь я должна сдать расчет до сдачи за 2010год (20,01,10). Т.е.37500 за 3 месяца(январь,февраль,март) и оплачивать? Я же не могу сдать по нулям эту форму? Так? Если 100ф за 2009год убыток. Я после сдачи ф. 101.02 сдаю по нулям. Так? А сумма по корпоративке увеличивается (на лицевосм счете 150000+37500 за 3месяца).Как можно уменьшить эту сумму по КПН? Прошу посоветуйте.

Надо просто подать Расчет авансовых по КПН, а оплату не производить, так как у вас имеется сумма переплаты на 01.01.2010 год

Здравствуйте! Может задаю глупый вопрос. Но надеюсь на вашу помощь, так как во многих вопросах благодаря вашему форуму я разобралась. Я не знаю как нужно делать расчет авансовых платежей, который нужно сдать до 20декабря. Объясните доступным языком. Знаю, что доход минус расход. И все. Дело в том, что наше предприятие существует с 13.10.2008г. Знаю, что лучше реализацию не показывать после 20 декабря. И все.

Вы можете подать корректировку по авансовым платежам до 20 декабря 2009, если у вас есть изменения по авансовым платежам.

А как это все просчитать не могли бы вы мне объяснить? В 2008 году сдавали нулевку.

Nobilissima, а вы сдавали Расчет авансовых платежей по КПН , подлежащих к уплате после сдачи декл.по КПН за 2008 год?

Имел ввиду расчет за 2009 год после сдачи декл по КПН за 2008 год