Форум казахстанского налогоплательщика

День добрый! НДС за нерезидента, правильно ли я понимаю ст.241 гласит п.3 ...если оплата производится за полученные услуги в ин.валюте, облаг.оборот пересчитывается в тенге по по рыночному курсу на дату совершения оборота; означает,что если услугу получили 4.10.2009, то и НДС считаем на 4.10.2009.. По п.4 оплачиваем до 15.02 2010. А вот п.5, под понятием: ...или документ, выданный НО ,по форме установленной УО, что подразумевает? Обычного Платежного поручения по системе Банк-клиент не достаточно , чтобы взять его НДС в зачет?

под документом выданным НО ,по форме установленной УО подразумевается подтверждение о проведенном зачете по налогу на добавленную стоимость – подтверждение о том, что на основании заявления налогоплательщика произведен возврат налога на добавленную стоимость по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, путем зачета в счет налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии со статьей 241.

А при чем нулевая ставка, когда импорт облагается НДС?

В данном случае речь идет о приобретении услуг у нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в РК (статья 241 НК).
А вы имеете в виду НДС по импорту товаров облагаемых таможенным НДС. Нулевая ставка при том, что при исполнении обязательств по уплате НДС за нерезидента (105104) путем зачета с превышения НДС (105101) подтвержденного актом налоговой проверки (либо заключением налогового органа), налоговым органом выдается подтверждение - документ установленной формы, дающий право отнести сумму уплаченного за нерезидента НДС (105104) в зачет при исчислении собственного НДС (105101) по реализованным тов. (раб.усл)

Скажите пожалуйста,
При составлении формы 300ой НДС за 4 квартал 2009 г. (приложение 5 к Декларации) 300,05,003 - сумма НДС уплаченного в бюджет - можно ли там указать суммы уплаты, если она была в феврале этого года?
И если за 3 квартал 2009 г. - это приложение не было отправлено, хотя была сумма НДС, подлежащего уплате.??

Спасибо

Donya писал(а):Скажите пожалуйста,
При составлении формы 300ой НДС за 4 квартал 2009 г. (приложение 5 к Декларации) 300,05,003 - сумма НДС уплаченного в бюджет - можно ли там указать суммы уплаты, если она была в феврале этого года?
И если за 3 квартал 2009 г. - это приложение не было отправлено, хотя была сумма НДС, подлежащего уплате.??

Спасибо

1. Из Правил: "в строке 300.05.003 указывается сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченного в бюджет в течение налогового периода, по обороту, указанному в строке 300.05.001". Налоговый период - квартал. Так какой февраль может быть?
2. Сдайте допик за 3-й квартал.

Спасибо! А теперь будут штрафы наверное за несвоевременную оплату налогов?

Подскажите, а как можно избежать пеней или штрафов? как можно подкорректировать за 4 квартал и сдать без проблем, если конечно такое вообще возможно?

Lada писал(а):НДс по импорту включаете в стоимость тмз. После 1.03.10 берете в зачет по остаткам тмз на 01.03.10.

Спасибо Lada, за ответ а как на счёт проводок? Правильно будет так?
Дт 3130 Кт 1030 Оплата НДС на таможне
Дт 1330 Кт 3130 НДС на стоимость т-ра
Дт1420 Кт 1330 при получении свидетельства по НДС 01.03.2010???

Да правильно.

Правда многие бухи относят на 1420 НДС за таможенную очистку. Но я отношу на 3130.

Господа, бухгалтера. если ТОО платит за неризидента налог , а 200 пустографка, налоговая инспекция сильно удивится? А то мой шеф хочет. сказать. что у него никто не работает, а налоги по НДС надо оплатить. Ведь я права, что если есть оборот то им должен кто-то управлять, и уже по всем налогам надо пеню оплатить, а он не верит.
Откликнитесь с подсказкой как убедить?

Разумеется Вы правы, но спасать руководство надо. Делаете табель, приказ - трали вали кошки драли в отпуске без содержания все оптом и каждый в розницу, а работали типа три дня и все. Так что налогов будет три капельки, пеня масенькая, а вот штраф как обычно увы. Ну хоть на чем нибудь экономию разведете.

Спасибо, лада . буду спасать.

Скажите пожалуйста, до меня сдавали НДС 300 форму за 2 квартал в июне месяце - пустографки. И не оплатила НДС. Теперь я заполняю, отправляю, и плачу в бюджет сумму, которая там будет итого. Это тоже самое, что не вовремя оплаченный налог? Теперь ожидаются штрафы?

Спасибо

Читаем Налоговый Кодекс!!!!

Ст 70 Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность
...............
3. При представлении дополнительной налоговой отчетности выявленные налогоплательщиком (налоговым агентом) суммы налогов, других обязательных платежей, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений подлежат внесению в бюджет без начисления штрафов.

И еще пеня будет.

Nell - золото! Спасибо!

Всем доброе утро! Разъясните пожалуйста кто-нибудь: ТОО было снято с учета по НДС, теперь при оплате за услуги НДС будет вычитываться заказчиками из общей суммы? Или я что то неправильно понимаю?

Теперь Вы выписываете Заказчикам документы с отметкой Без НДС. Стоимость определяется в соответствии с Договорами. В примеру было 1200 в том числе НДС = значит будет 1000. А лучше заключить новые договора указав договорную стоимость но уже без учета НДС разумеется.

А если это бюджетная организация, то как они будут перекрывать этот НДС?

Никто ничего перекрывать не будет ( в Ввашем случае). Вы делаете работу по госпрограмме или по гостендеру? В любом случае договорная цена указанная в договорах с учетом НДС или в том числе НДС теперь у Вас уменьшается на сумму НДС.
А НДС вообще никто никогда и нигде не перекрывает. Что за выражение такое "перекрывать" - вот с какого НПА Вы его взяли?