Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) 2010 год.
предназначена для исчисления сумм налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом 8 Налогового кодекса.

Будьте предельно внимательны, в этом году немного изменилась сама форма (добавились строки) и изменились соответственно правила заполнения, утвержденные приказом Министра финансов РК от 24 декабря 2009года № 574 «Об утверждении Правил составления налоговой отчетности» , зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5997 от 10 января 2010 года.

Правила по заполнению можете скачать здесь:
Скачать бланки форм можно здесь: http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fn ... fault.aspx

Темы, в которых обсуждаются вопросы связанные со сдачей 300 формы:

1. Проблемы с 300 формой в ИС СОНО и все что с ней связанно
2. Выгрузка Деларации по НДС 300 300 из 1С
3. Как импортировать отчеты с 1С в СОНО?
4. Программа Импорт формы Декларации 300.00 в СОНО
5. Не работает кнопка Импортировать ФНО

Правила внесения корректировок в реестры 300.07 и 300.08 за 2009 год, на 2010 год исправления будут производиться по другому алгоритму:


Шаблоны для импорта форм из Excel в ИС СОНО:
300.07
300.08
300.09
300.10
300.03

Добрый день!Что делать если 300ф.за 1 кв. сдала,а с/ф только принесли за февраль?

Подождите немного, может еще принесут. Потом дополнительную отправите.

Маша, все ок,спасибо я разобралась Нерезиденты с России сидит в 15 строке, импорт с ГТД Китай - в 17
Но меня смущает немного разница примерно в 20 тыс. тг. которая идет по Китаю, т.е. по ГТД указан НДС выше обычного, например вот таможенная стоимость равна 2 048 548,45 и в ГТД указана сумма подлежащего уплате 267220 тг. Но в 300ой я указала 245826 тг. Ну вот такая небольшая разница идет. Это связано с изменением курса доллара, и поэтому в день в день не получается у брокеров что ль?.. ну как-то так...

Спасибо

Donya писал(а):например вот таможенная стоимость равна 2 048 548,45 и в ГТД указана сумма подлежащего уплате 267220 тг.

так ведь еще есть пошлины и сборы, при расчете НДС они тоже учитывается.

Donya писал(а): Но меня смущает немного разница примерно в 20 тыс. тг. которая идет по Китаю, т.е. по ГТД указан НДС выше обычного, например вот таможенная стоимость равна 2 048 548,45 и в ГТД указана сумма подлежащего уплате 267220 тг. Но в 300ой я указала 245826 тг. Ну вот такая небольшая разница идет. Это связано с изменением курса доллара, и поэтому в день в день не получается у брокеров что ль?.. ну как-то так...

Спасибо

вы что-то путаете... НДС указываете как в ГТД...так как НДС к уплате по ГТД берется не от стоимости товара умноженной на курс... в общую сумму входит и таможенная процедура... и м этой суммы высчитывается НДС...
на каком основании вы берете НДС меньше, если в ГТД указана другая цифра?

Я так понимаю:
таможенная стоимость 2 048 548
сборы и пошлины (все до кучи) 178 285
НДС 267 220

Статья 247. Размер облагаемого импорта
В размер облагаемого импорта включаются таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, а также суммы налогов и таможенных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в Республику Казахстан, за исключением налога на добавленную стоимость на импорт.

Машуня

не понимаю - зачем сразу использовать смайлик "злой или очень раздражен" если хотите помочь....

Nell писал(а):Машуня

не понимаю - зачем сразу использовать смайлик "злой или очень раздражен" если хотите помочь....

простите...

Девочки спасибо огромное всем за помощь!
Теперь мне больше чем просто понятно выходит оставляю сумму, которую оплатили при растоможке согласно ГТД - нДС +все пошлины и прочее

Donya писал(а):Девочки спасибо огромное всем за помощь!
Теперь мне больше чем просто понятно выходит оставляю сумму, которую оплатили при растоможке согласно ГТД - нДС +все пошлины и прочее

ГТД это основание для оприходования таможенных платежей...

Donya писал(а):выходит оставляю сумму, которую оплатили при растоможке согласно ГТД - нДС +все пошлины и прочее

в строке 300.00.17 А - ставите сумму таможенной стоимости +все таможенные платежи, и в строке 300.00.17 В - сумму НДС по ГТД. По расчетам тогда это и будет 12% от 300.00.017А.

Бабочке спасибо)))

бабочка писал(а):Подождите немного, может еще принесут. Потом дополнительную отправите.

ок,спасибо!

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как заполнить приложение 300.06? Я выставила покупателю минусовые сч.ф. Он мне вернул товар. Значит мне в 300.06. заполнять со знаком "минус" И эту сумму потом отнять из облагаемого оборота? А в строке 300.00.004-корректировка - тоже написать со знаком "минус"?

Здравствуйте! Подскажите, может кто-нибудь сталкивался, плательщиками НДС стали с 01.01.2010г., за 1 кв. 2010 г. сдаю 300 первоначальную, куда мне поставить сумму НДС, который я беру в зачет по остаткам ОС и ТМЗ?
Думала, что в строку 300.00.014 II, но теперь у меня возникли сомнения, т.к. большинство ТМЗ по котрым я беру в зачет приобреталось нами ранее по импорту с уплатой ГТД. Сложность еще в том, что за 4 квартал 2009г. мы сдавали ликвидационную 300 и в ней я все остатки обложила ставкой 12% и начислила НДС у уплате. Теперь получается эту операцию я провожу в обратном порядке, но если в ликвидационной все понятно, там есть строка "остатки товаров при снятии с рег. учета по НДС", то в первоначальной в какую строку мне ставить зачетный НДС по остаткам ТМЗ при постановке на учет по НДС? Помогите пожалуйста! Если можно аргументированно.

Добрый день!
А если в ГТД там.стоимость и НДС одно а ещё к ГТД есть форма КТС и там другие цифры.
300-ку отправили уже по ГТД.
Теперь сомневаемся.
Отправлять ли допик.и как?
Ответьте пожалуйста!

А может ну его,так и оставить?
Знающие люди ответьте пожалуйста!

"Отправляйте так." в том -то и дело, что она не отправляется, т.к имеются ошибки в форме

lorikalmaty писал(а):Здравствуйте! Подскажите, может кто-нибудь сталкивался, плательщиками НДС стали с 01.01.2010г., за 1 кв. 2010 г. сдаю 300 первоначальную, куда мне поставить сумму НДС, который я беру в зачет по остаткам ОС и ТМЗ?
Думала, что в строку 300.00.014 II, но теперь у меня возникли сомнения, т.к. большинство ТМЗ по котрым я беру в зачет приобреталось нами ранее по импорту с уплатой ГТД. Сложность еще в том, что за 4 квартал 2009г. мы сдавали ликвидационную 300 и в ней я все остатки обложила ставкой 12% и начислила НДС у уплате. Теперь получается эту операцию я провожу в обратном порядке, но если в ликвидационной все понятно, там есть строка "остатки товаров при снятии с рег. учета по НДС", то в первоначальной в какую строку мне ставить зачетный НДС по остаткам ТМЗ при постановке на учет по НДС? Помогите пожалуйста! Если можно аргументированно.

по остаткам на дату постановки ставите в 014 II, по прочим док., уст. ст.256, это именно тот случай. в налоговой мне сказали именно так. а вот насчет того, что вы сдаете как первоначальную у меня есть сомнения. слышала, что если были плательщиками, потом сняты, и снова встали на учет по НДС, то будет очередная, а не первоначальная. не могу вспомнить, где об этом читала, но советую уточнить.

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как заполнить приложение 300.06? Я выставила покупателю минусовые сч.ф. Он мне вернул товар. Значит мне в 300.06. заполнять со знаком "минус" И эту сумму потом отнять из облагаемого оборота? А в строке 300.00.004-корректировка - тоже написать со знаком "минус"?