Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) 2010 год.
предназначена для исчисления сумм налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом 8 Налогового кодекса.

Будьте предельно внимательны, в этом году немного изменилась сама форма (добавились строки) и изменились соответственно правила заполнения, утвержденные приказом Министра финансов РК от 24 декабря 2009года № 574 «Об утверждении Правил составления налоговой отчетности» , зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5997 от 10 января 2010 года.

Правила по заполнению можете скачать здесь:
Скачать бланки форм можно здесь: http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fn ... fault.aspx

Темы, в которых обсуждаются вопросы связанные со сдачей 300 формы:

1. Проблемы с 300 формой в ИС СОНО и все что с ней связанно
2. Выгрузка Деларации по НДС 300 300 из 1С
3. Как импортировать отчеты с 1С в СОНО?
4. Программа Импорт формы Декларации 300.00 в СОНО
5. Не работает кнопка Импортировать ФНО

Правила внесения корректировок в реестры 300.07 и 300.08 за 2009 год, на 2010 год исправления будут производиться по другому алгоритму:


Шаблоны для импорта форм из Excel в ИС СОНО:
300.07
300.08
300.09
300.10
300.03

добрый день, подскажите пожалуйста,как заполнять приложение 7 ,согласно Правилам сост.налог.отчетности п.37."..В данной форме отражаются счета-фактуры, дата совершения оборота по реализации по которым приходится на отчетный налоговый период.." если организация согл.ст.263 п.7 (реализация услуг связи)выписывает счета -фактуры за отчетный месяц датой следующего месяца,то как следует отражать в приложении 7 счета-фактуры? т.е. получается дата совершения облагаемого оборота при реализации на непрерывной основе считается дата выписки сч-фактуры с НДС (ст.237 п.8 НК РК), получается за реализацию в январе счет-фактура февральская,значит и покупатель вправе взять в зачет НДС в том периоде на который приходится выписка счет-фактура(ст.256 п.4 НК РК) (т.е.январьские услуги в феврале),значит в приложении 7 -у организации-поставщика тоже отражать счета январьские,февральские,мартовские НО с отраженными в них услугами за декабрь,январь и февраль? это так правильно?а если отражать счета-фактуры реализованные как положено,не будет ли расхождений при камеральном контроле по НДС с получателями услуг?

Жанара78,я думаю,что отражение счетов -фактур как вы написали ,правильно.Их надо учитывать по дате выписки счетов(ст.263 п.7) как поставщику ,так и покупателю. Но при составлении ф.100 эти услуги нужно учитывать по периоду предоставления их ,т.е. в доход берете счета выписанные в январе за услуги предоставленные в декабре -это для продавца услуг ,и соответственно покупателю брать в затраты тоже за период ,входящий в расчетный.

Марина,спасибо большое за ответ,но сижу и думаю: получается у меня дата совершения оборота по реализации совпадает с датой выписанной счет-фактуры ,т.е. в
отчетном налоговом периоде:
1. январь- дата совершения оборота это счета выписанные в феврале (отражать февральские счета)
2.февраль-счета с мартовской датой (за февраль)
3.март-счета с апрельской датой.(за март)
и по идее это верно логически (отражаю фактически предоставленные услуги за отчетный налоговый период).Тогда сумма дохода совпадет с отраженной по форме 910 (итого доходов)НО покупатели будут отражать эти счета по дате выписки,т.е.в зачет будут брать месяцем позже,тут не возникнут проблемы? мои апрельские счета они будут отражать в декларации уже за 2 квартал...запуталась..

АЙНУРА АУГАН писал(а):когда выйдет 300 форма

ждать, когда выйдет, в этой теме напишут об этом

плиз подскажите ,что за обновление от 26.04.2010 СОНО до версии 3.119.75.
1. Разработана возможность обработки новой ФНО 300.00 (13 версии) для запуска процессов возмещения НДС.

бух1
Официально для пользователей нет такого пока.

Это "другое обновление". Сервера иногда обновляют без необходимости обновлять программу при этом.
То что Вы прочитали видимо высылали сотрудникам НК, а то что это где-то на другом форуме написали, вероятно, по неграмотности или по желанию поднять ажиотаж вокруг этого (скорее всего второе).

Это официально утечка информации и за такое им должны по башке дать.
Нас в таком упрекали, что якобы наши участники здесь выкладывали такие секретные вещи, которые не должны быть известными за пределами НК. Но то, что мне предъявили я легко показал, что утечками это не назовешь, а вот то, что Вы написали даже если бы нам было известно мы не смогли бы написать, пришлось бы опять "ругаться (обсуждать)" это в здании МинФина.

В общем, Вам эта информация известна не должна была быть, и это не значит, что 26.04 вышла форма 300.00, это немного другое. Это исправление некоторых ошибок на сервере. Всё нормально

Подскажите пож-та где можно найти нормативно-правовой акт (или какое-то официальное письменное подтверждение) тому факту, что в реестр счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам 300.08
должны попадать ТОЛЬКО счета-фактуры с НДС (т.е. с со ставкой 12 %).
В налоговой сказали, что нужно в правилах посмотреть, но в правилах об этом не написано.
Было информационное письмо от налогового комитета в кабинете налогоплательщикам об этом. Но это тоже не руководство к действию. В 1С в 8 приложение попадают и счета-фактуры без НДС.

Потому что счета-фактуры без НДС должны отражаться в реестре 300.08. Не отражаются в реестре 300.08 счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство. Остальные счета-фактуры отражаются.

Здравствуйте, уважаемые коллеги!
Правильно ли я понимаю, что теперь заполняя приложение 8 к форме 300.00 можно указывать РНН филиала (структурного подразделения) поставщика, а не РНН головной организации согласно ст. 263 НК "...Структурное подразделение юридического лица, являющееся поставщиком или получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения требований:
подпунктов 3), 3-1) и 4) настоящего пункта указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица;
подпункта 5) настоящего пункта указывает номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость юридического лица-плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является."
Зашла на сайт Налогового комитета в "Налогоплательщики" - "Реестр плательщиков НДС" и там стала проверять корректность РНН со свидетельством по НДС, т.е. стала указывать РНН филиала, а номер свидетельства головной организации. Выдает наименование филиала и номер свидетельства головной организации. Получается, что все нормально и можно указывать РНН филиала в приложении № 8 формы 300.00.
Хотелось бы узнать ваше мнение по этому вопросу, как будем заполнять приложение 8 по счетам-фактурам выставленными филиалами.

Если в 1-м квартале 2010г. было поступление ТМЗ и возврат ТМЗ ТОО должно заполнять приложение 300.06?

Господа, хотелось бы узнать, все сидят и спокойно ждут 300 форму за 1 кв. Что то тихо тут у нас((( Или может все отправили, одна проспала этот момент? Давай те признавайтесь уже))) Как быть с ней с 300 та?

Вроде нет еще 300 ...........сидим терпеливо ждем, а что еще делать то???
Хотела отправить на бумажке, но осн Декл не распечатывает в нормальном формате ..........да и заполнять реестры вручную.........умереть

Скажите,в новой форме 300 на 2010год,в приложении 300.07 в столбце G(вид счет-фактуры)какую нужно указывать букву,если мы реализовывали,точнее сдавали в аренду на основании договора склад.помещения.юридическому лицу?

Если ф.300.00 до мая месяца не выйдет предлагаю отправить по почте.

SSaaiiddaa писал(а):Если ф.300.00 до мая месяца не выйдет предлагаю отправить по почте.

по почте??? а если у меня в приложении 300.08 более 500 поставщиков??? это издевательство имея электронный обмен отчетности, сдаем на бумажных носителях... регресс получается

Здраствуйте, бухгалтера! Подскажите, пожалуйста с формой 300.08, сижу и никак не могу разобраться в строках G и B. у меня есть пояснения, читаю, но не могу никак разобраться... у мя с/ф за выполненные нам услуги и за запчасти, стройматериалы. часть с/ф по договору, а часть без. Подскажите, что какие буквы нужно указать в эти строчки???

Скажите пожалуйств а 300ф вышла на 2010г электронная версия

Да сегодня появилась

ура!!!!