Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) 2010 год.
предназначена для исчисления сумм налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом 8 Налогового кодекса.

Будьте предельно внимательны, в этом году немного изменилась сама форма (добавились строки) и изменились соответственно правила заполнения, утвержденные приказом Министра финансов РК от 24 декабря 2009года № 574 «Об утверждении Правил составления налоговой отчетности» , зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5997 от 10 января 2010 года.

Правила по заполнению можете скачать здесь:
Скачать бланки форм можно здесь: http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fn ... fault.aspx

Темы, в которых обсуждаются вопросы связанные со сдачей 300 формы:

1. Проблемы с 300 формой в ИС СОНО и все что с ней связанно
2. Выгрузка Деларации по НДС 300 300 из 1С
3. Как импортировать отчеты с 1С в СОНО?
4. Программа Импорт формы Декларации 300.00 в СОНО
5. Не работает кнопка Импортировать ФНО

Правила внесения корректировок в реестры 300.07 и 300.08 за 2009 год, на 2010 год исправления будут производиться по другому алгоритму:


Шаблоны для импорта форм из Excel в ИС СОНО:
300.07
300.08
300.09
300.10
300.03

Donya,бабочка,, спасибо! Поставщик такой один, вот по нему и получено уведомление "необоснованное отнесение в зачет сумм НДС по поставщикам, не состоящим на учете по НДС". Т.е. сч.-ф. от филиала, в приложение 300.08 выгружается РНН филиала, а система ругается, говорит, что филиал не плательщик НДС ( а теперь св-во о плательщике НДС выдается головной организации). Если он (филиал) не плательщик НДС,а плательщик "голова", то как же делать правильно, чтобы никто не "ругался"?

В соответствии со ст.263 НК, в счет-фактуре вы указываете реквизиты поставщика/получателя товаров, работ, услуг. Если это структурное подразделение (филиал), то указывается РНН такого структурного подразделения, а где номер и серия свидетельства плательщика НДС - указывается номер и серия свидетельства головного предприятия. Соответственно, при заполнении 300.07 и 300.08 указываете РНН структурного подразделения, которому вы реализовали, или от которого вы приобрели. Так как структурные подразделения не являются плательщиками НДС, их обороты отражает в своей налоговой отчетности по НДС головное предприятие, состоящее на учете по НДС.

бабочка » 14 минут назад

...Соответственно, при заполнении 300.07 и 300.08 указываете РНН структурного подразделения, которому вы реализовали, или от которого вы приобрели. Так как структурные подразделения не являются плательщиками НДС, их обороты отражает в своей налоговой отчетности по НДС головное предприятие, состоящее на учете по НДС.

бабочка, я с вами согласна, так и получается: я, как покупатель услуг, отражаю в ф.300.08 РНН структурного подразделения (филиала), продавец (головное предприятие) в ф.300.07 свой РНН, вот и получилась нестыковка, будто я взяла в зачет сумму неплательщика НДС.

Позвонила в НУ, где мне сказали следующее: пишите в ответе пояснение, что услуги, товары приобретены у Филиала, поэтому в приложении 300.08 отражен РНН филиала, (т.е. необоснованности отнесения в зачет нет),прикладываете копии счетов-фактур, ну, и для пущей убедительности - акт сверки. Всем спасибо!

Я бы написала в ответе НК на уведомление что:
Согласно пункту 5 статьи 263 Налогового кодекса счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет НДС в соответствии статьи 256 Налогового кодекса:

Структурное подразделение юридического лица, являющееся поставщиком или получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения требований:
подпунктов 3), 3-1) и 4) данного пункта указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица;
подпункта 5) данного пункта указывает номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС юридического лица-плательщика НДС, структурным подразделением которого является.

Таким образом с вашей стороны нарушений не было.

У меня в 2009, было несколько таких поставщиков и я указывала РНН филиала, св-во по НДС головного, нарушений не было по этому поводу.

спасибо, бабочка,+!

всем привет! подскажите пжл,мне ндо отправить допку с минусом,ив строке 030мне надо писать -7518 ( это тот ндс который я минусую),а в строке 031,мне что тоже надо отминусовывать эту же сумму,или как мне лучше сделать?

Оксаночкаа писал(а):всем привет! подскажите пжл,мне ндо отправить допку с минусом,ив строке 030мне надо писать -7518 ( это тот ндс который я минусую),а в строке 031,мне что тоже надо отминусовывать эту же сумму,или как мне лучше сделать?

Оксаночкаа, сделайте поправки в приложении 300.08 в сответствии с правилами заполнения ф.300.00 п.40-41, (или в приложении 300.04 (если там вдруг есть изменения, мало ли что!) и с минусом,как вы сами писали, отмечаете строку 300.00.30.

а почему 0030строку? в не же пишем только превышение,и мне я так понимаю,надо от превышения отнять эти 7 тысяч,которые надо отминусовать?я правильно вас поняла?

Оксаночка, если вы делаете с "-" НДС, взятый ранее неправильно в зачет, вы в стр. 300.00.014 ставите эту сумму с "-", затем далее спускаясь вниз по всем строкам зачета (например: стр.300.00.026 с "-"), а уж потом эту сумму переносите в строку 300.00.029 " Сумма НДС к оплате в бюджет." Естественно уже не с минусом, т.е. эту сумму теперь вы должны оплатить в бюджет.

Уважаемые всем огромный привет! Сделав 300 ю и импортировал 7 и 8 реестры , решил проверить на ошибки . Выдает ошибку РНН поставщика ВВеденное значение не соответствует структуре РНН,Итоговая сумма строки 300.00.007 значение указанно не верно. и на последок реестр №3 заполнен и посчитан все строки не верно , я его и не заполнял и не указывал . Вопрос к знающим что это и как это побороть, за ранее спасибо

Победил ошибку при выгрузки реестра 8 ,делюсь может кому пригодиться удаляеется вся загрузка ,потом в шаблоне форматируете столбик РНН от начала до конца по тексту, так и нажимаете формат по тексту, все выравнивается , проверяете на ошибки и вперед загрузка по новой в 300 ю проверяете еще раз на ошибки и все становиться окей.а вот со строкой 300.00.007 кажется все просто но где то не до понимаю

bush писал(а):потом в шаблоне форматируете столбик РНН от начала до конца по тексту

В шаблонах это поле текстовое по умолчанию, проверяйте ваши шаблоны.

bush писал(а):реестр №3 заполнен и посчитан все строки не верно

Это у всех так.

bush писал(а):со строкой 300.00.007

По формуле цифра совпадает?

Доброе утро!!!! нет у меня неправильно были выписаны 2 фактуры по реализации,и их теперь надо удалить,то биш анулировать. как это сделать правильно в декларации,реестр я уже сделала.у меня загвоздкав 0030 и 0031строке. Помогите!

Оксаночкаа писал(а):Доброе утро!!!! нет у меня неправильно были выписаны 2 фактуры по реализации,и их теперь надо удалить,то биш анулировать. как это сделать правильно в декларации,реестр я уже сделала.у меня загвоздкав 0030 и 0031строке. Помогите!

с/правил

4) в строке 300.00.030 указывается общее превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога.
Данная строка не подлежит заполнению, если в разделе «Общая информация о плательщике налога на добавленную стоимость» по строке 7 не отмечена одна из ячеек А, В, С, или D.

т.е. уменьшаете начисление НДС, следовательно на это сумму у вас превышение будет больше

bush писал(а):со строкой 300.00.007

По формуле цифра совпадает?[/quote]
Цифра совподает но бьет ошибку . как не крути,

Буш, а строка 300.00.007 бьется с реестром счф. реализованных 7 графой Н?

ура!!! дополнительную отправила с Вашей помощью, kaz огромное спасибо!

bush писал(а):Итоговая сумма строки 300.00.007 значение указанно не верно

всё нормально, это ошибка текущей ревизии формы 300.00, там у многих может ошибочно показывать ошибки как в основной форме, так и в приложениях. Может показывать, например, что надо заполнить некоторые ячейки, которые уже заполнены в основной форме. Также может сообщать в реестрах 300.07, 300.08, что не заполнены ячейки: вид поставщика, вид счет-фактуры и т.д. Если Вы как бухгалтер уверены в правильности, то смело отправляйте.

Это уже много раз обсуждалось в этой теме, можете предыдущие страницы почитать, там больше подробностей

Кайрат-F2 Спасибо !