Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) 2010 год.
предназначена для исчисления сумм налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом 8 Налогового кодекса.

Будьте предельно внимательны, в этом году немного изменилась сама форма (добавились строки) и изменились соответственно правила заполнения, утвержденные приказом Министра финансов РК от 24 декабря 2009года № 574 «Об утверждении Правил составления налоговой отчетности» , зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5997 от 10 января 2010 года.

Правила по заполнению можете скачать здесь:
Скачать бланки форм можно здесь: http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fn ... fault.aspx

Темы, в которых обсуждаются вопросы связанные со сдачей 300 формы:

1. Проблемы с 300 формой в ИС СОНО и все что с ней связанно
2. Выгрузка Деларации по НДС 300 300 из 1С
3. Как импортировать отчеты с 1С в СОНО?
4. Программа Импорт формы Декларации 300.00 в СОНО
5. Не работает кнопка Импортировать ФНО

Правила внесения корректировок в реестры 300.07 и 300.08 за 2009 год, на 2010 год исправления будут производиться по другому алгоритму:


Шаблоны для импорта форм из Excel в ИС СОНО:
300.07
300.08
300.09
300.10
300.03

POLY писал(а):Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как заполнить приложение 300.06? Я выставила покупателю минусовые сч.ф. Он мне вернул товар. Значит мне в 300.06. заполнять со знаком "минус" И эту сумму потом отнять из облагаемого оборота? А в строке 300.00.004-корректировка - тоже написать со знаком "минус"?

у меня в этом квартале тоже самое было, я отправила, думаю что все правильно, напишу как сделала я. товар возвращали мы, а счет-фактуру с минусами выставляли они:
в 300,06,018 сумма с минусом,
300,06,026 та же сумма с минусом
300,00,023 та же сумма с минусом
и в итоге 300,00,024 формула 300,00,014в+300,00,015в+300,00,017в+300,00,020в+300,00,021в минус ту сумму НДСа

а если товар возвращали вам и вы выставляете счет фактуру. то тогда в 300,06 суммы с плюсом

Добрый день всем!!!

Подскажите пожалуста, сами находимся в Астане, оплачивали НДС за импорт товара в Атырауский НК. Необходима ли сдача ф.300, в Атырауский НК ?

Милена писал(а):оплачивали НДС за импорт товара в Атырауский НК. Необходима ли сдача ф.300, в Атырауский НК ?

Милена, мы правда платим в одном городе, у нас импорт оплачивается в один комитет, а форму сдаем в другой, в тот, по которому стоим на учете и платим НДС. И в 300 форме указали обороты по импорту. Согласно ГТД указать оборот и сумму НДСа в зачет. Может кто еще поделится

Милена
А ТОО в Астане зарегистрированы? наверное да, то подаете туда налоговую отчетность, но если импорт платили в Атырау, но на РНН фирмы Астаны (что мне кажется) ,то Астана берет себе в зачет НДС по импорту

Да, фирма Астанинская. я тоже считаю что форму сдаем в нашу налоговую, т.к. плательщиками то все равно мы являлись, вот и отчитываться нашим будем. Просто что то запарилась))))

спасибо большое за помощь!

Фёрджин писал(а):а если товар возвращали вам и вы выставляете счет фактуру. то тогда в 300,06 суммы с плюсом

а тогда в 300.00.004 я сумму ставлю с минусом. И в итоге 300.00.007 - общий оборот я эту сумму отнимаю от 300.00.001? Или как. Подскажите пожалуйста. Время поджимает

POLY писал(а):

Фёрджин писал(а):а если товар возвращали вам и вы выставляете счет фактуру. то тогда в 300,06 суммы с плюсом

а тогда в 300.00.004 я сумму ставлю с минусом. И в итоге 300.00.007 - общий оборот я эту сумму отнимаю от 300.00.001? Или как. Подскажите пожалуйста. Время поджимает

и я выставляла счета с минусами, значит я просто должна эти счета показать в 300.07. ? а во всех остальных формах пишу с плюсом? Или всетаки в 300.00.004 я должна знак минуса поставить. Запуталась окончатель, что куда ставить и что от чего отнимать? Просто ужас

в 300.00.004 со знаком "минус"
в 300.07 со знаком "минус" и буквой "Д" в левой колонке

POLY
на мой взгляд надо с плюсом ставить в строку 300,00,004
а с\ф должны лежать в 7 приложении

POLY
у вас какая программа? 1С8?

А корректировку всетаки отнимать от облагаемого налога?

Фёрджин, пойдем логическим путем?.. пойдем вместе?!
сначала вы заявили оборот по реализации и обложили его ндс, потом вам "вернулся" этот оборот (или часть его), т.е. заявленный ваш оборот уменьшился, значит надо отнимать?!

POLY, не паникуйте и подумайте сами

по сути если вы выписывали с\ф с минусовым НДС, вашего НДС облагаемого (того что вы отдаете покупателям) стало меньше, правильно? значит в строке 300,00,013 должно с учетом 300,00,004 стать сумма меньше

опередили(((

кто подскажет как касать шаблоны к 300.00

Спасибо всем огромное.

Добрый день, наверное не в тему вопрос.. Взяли выписки из банка суммы отражены с учетом НДС, а вот когда оплатили бюджетники просто общая сумма без вычета НДС, получается бюджетникам должны выписывать счет фактуру без НДС? Дело в том что я выписала с НДС, а в банке перечислено не указано что с НДС и получается что в декларации юджетников не указываю

Бюджетники работают без НДС, но счет на оплату, счет-фактуру, РН или АВР, вы выписываете им с НДС. Они вам оплачивают сумму полностью, НДС не выделяют. В декларацию вы их включаете, но пишите НДС 0.