Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) 2010 год.
предназначена для исчисления сумм налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом 8 Налогового кодекса.

Будьте предельно внимательны, в этом году немного изменилась сама форма (добавились строки) и изменились соответственно правила заполнения, утвержденные приказом Министра финансов РК от 24 декабря 2009года № 574 «Об утверждении Правил составления налоговой отчетности» , зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5997 от 10 января 2010 года.

Правила по заполнению можете скачать здесь:
Скачать бланки форм можно здесь: http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fn ... fault.aspx

Темы, в которых обсуждаются вопросы связанные со сдачей 300 формы:

1. Проблемы с 300 формой в ИС СОНО и все что с ней связанно
2. Выгрузка Деларации по НДС 300 300 из 1С
3. Как импортировать отчеты с 1С в СОНО?
4. Программа Импорт формы Декларации 300.00 в СОНО
5. Не работает кнопка Импортировать ФНО

Правила внесения корректировок в реестры 300.07 и 300.08 за 2009 год, на 2010 год исправления будут производиться по другому алгоритму:


Шаблоны для импорта форм из Excel в ИС СОНО:
300.07
300.08
300.09
300.10
300.03

Я правильно понял, Гульнара77 и КаринаR, что стоит статус формы "Разнесена", в уведомлении разноска неверная (сумма разноски из строки 300.00.030), а в выписке и в лицевых счетах верная (из строки 300.00.024)?

Да.правильно.

Т.е у меня превышение по строке 300.00.030, а в уведе стоит к уплате, и на лицевом ничего нет.

Тогда нет повода для беспокойств. Данные в уведомлении могут быть неверными, но главное, что у Вас по факту лицевом

Вышли шаблоны форм для приложений 300.09 и 300.10. Добавил их в первое сообщение темы.

Всем привет.Подскажите пожалуйста кто знает. Наше ТОО занимается охранной деятельностью. Нами был заключен договор на охрану физ.лица ( Гражданин РФ), замечу , что охраняем мы его здесь на территории РК , по итогу месяца выставила счет фактуру, он оплатил путем внесения на расчетный счет. Теперь возникла проблема при заполнении формы 300, как мне его отразить ? Ведь я выделила в счете НДС , как положено. В форму 300.07мне нужно ведь внести его данные , а РНН он не имеет. Заранее спасибо.

Светик 78
Из правил :9. Составление формы 300.07 - Реестр счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам
в течение отчетного налогового периода

38.Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал и представительство, а также выписываемые в адрес физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей.

Сумму выставленного счета-фактуры заносите в строку 300.00.01 VI это если за наличный расчет и 300.00.01 X - в вашем случае за безналичный расчет, не отражая при этом в приложении 300.07

Светик 78 писал(а):Всем привет.Подскажите пожалуйста кто знает. Наше ТОО занимается охранной деятельностью. Нами был заключен договор на охрану физ.лица ( Гражданин РФ), замечу , что охраняем мы его здесь на территории РК , по итогу месяца выставила счет фактуру, он оплатил путем внесения на расчетный счет. Теперь возникла проблема при заполнении формы 300, как мне его отразить ? Ведь я выделила в счете НДС , как положено. В форму 300.07мне нужно ведь внести его данные , а РНН он не имеет. Заранее спасибо.

Реальзация товаров, работ, услуг физическим лицам не отражается в приложении 300.07. Эти обороты выделены в самой ФНО 300.00 отдельной строкой вот туда и ставите оборот.

Так как возникло недопонимание по форме 300.00. Я писал, но повторю еще раз: налоговые формы Декларации по НДС за 3 и 4 квартал должны были сдаваться только по новым формам (где 10 приложений). В данный момент это 300.00 на 2010 версия 14 ревизия 84 form_300_00_v14_r84.tar.bz2, сможете скачать на странице http://bb.f2.kz/distrib.php

Если сдали 3 квартал в версия 13 ревизия 70 form_300_00_v13_r70.tar.bz2, то надо отозвать и сдать правильно. Тема посвященная вопросу: Отзыв Налоговой отчетности, принятой в старой версии формы

Здравствуйте!
Подскажите, какой формат эксель должен быть при импорте в СОНО формы 300

Перенес сюда. В первом сообщении темы есть необходимые шаблоны

Надо ли пересдавать 300ФНО за 03 кв., если на руках есть уведомление с указанием суммы разноски с 13 версии?

daur писал(а):Надо ли пересдавать 300ФНО за 03 кв., если на руках есть уведомление с указанием суммы разноски с 13 версии?

дата уведомления какая?

Вероятно, не имеет значения какой датой уведомление.
Вам нужно отозвать отчет, сданный в 13 версии и сдать в актуальной версии за 3 кв. версия 14.
Так как отчет сданный не в актуальной версии считается не сданным.

Да, даже если форму 300.00 за 3 квартал Вы сдали еще в июле, то всё надо отозвать и сдать в новой версии формы (где 10 приложений)

Здравствуйте все ! Подскажите пожалуйста: ТОО на основе обще установленного режима занимается закупом и реализацией автомобильных масел.Закуп происходит на территории РФ, а реализация уже в РК. Так вот правильно ли я мыслю: НДС уплачиваем по ставке 12% при таможенном декларировании. В отчетности ф.300 отражаем сумму уплаченного НДС в строке 300.00.17 ( и параллельно сдаем ф.320) Заранее спасибо.!

Светлана почитайте в этих темах Таможенный союз, все что связано с таможней

Светик 78 писал(а):Здравствуйте все ! Подскажите пожалуйста: ТОО на основе обще установленного режима занимается закупом и реализацией автомобильных масел.Закуп происходит на территории РФ, а реализация уже в РК. Так вот правильно ли я мыслю: НДС уплачиваем по ставке 12% при таможенном декларировании. В отчетности ф.300 отражаем сумму уплаченного НДС в строке 300.00.17 ( и параллельно сдаем ф.320) Заранее спасибо.!

Светлана почитаете тему выше,ну а если будут вопросы пишите помогу.У меня та же ситуация только на масла а зап.части для автомобилей со всем уже разобралась благодаря сайту и отчиталась .Тут всё хорошо написано.

Письмо НК МФ РК от 13.10.2010 г. №НК-23-2912259 Относительно представления декларации по налогу на добавленную стоимость