Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) 2010 год.
предназначена для исчисления сумм налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом 8 Налогового кодекса.

Будьте предельно внимательны, в этом году немного изменилась сама форма (добавились строки) и изменились соответственно правила заполнения, утвержденные приказом Министра финансов РК от 24 декабря 2009года № 574 «Об утверждении Правил составления налоговой отчетности» , зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5997 от 10 января 2010 года.

Правила по заполнению можете скачать здесь:
Скачать бланки форм можно здесь: http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fn ... fault.aspx

Темы, в которых обсуждаются вопросы связанные со сдачей 300 формы:

1. Проблемы с 300 формой в ИС СОНО и все что с ней связанно
2. Выгрузка Деларации по НДС 300 300 из 1С
3. Как импортировать отчеты с 1С в СОНО?
4. Программа Импорт формы Декларации 300.00 в СОНО
5. Не работает кнопка Импортировать ФНО

Правила внесения корректировок в реестры 300.07 и 300.08 за 2009 год, на 2010 год исправления будут производиться по другому алгоритму:


Шаблоны для импорта форм из Excel в ИС СОНО:
300.07
300.08
300.09
300.10
300.03

oksana_nar, спите спокойно, ни у кого не разнеслаь

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста можно ли сдавать несколько доп.форм .Или нужно каждый раз отзывать предыдущую. Я не отправила 300.08. Потом отправила дополнительную. Теперь попозже еще принесли счета по закупу. Мне нужно отозвать дополнительную. Или можно еще одну отправить? Спасибо

POLY
Не надо отзывать. Отправьте допку на разницу.

По имени Солнце писал(а):POLY
Не надо отзывать. Отправьте допку на разницу.

С минусом?

POLY писал(а):Теперь попозже еще принесли счета по закупу.

Добавляйте их и отправляйте допку.

POLY писал(а):С минусом?

Не с минусом, а с плюсом зачетной стороны.

По имени Солнце писал(а):

POLY писал(а):С минусом?

Не с минусом, а с плюсом зачетной стороны.

а в самой 300 надо же отразить зачет?

POLY писал(а):а в самой 300 надо же отразить зачет?

Стоимость без НДС и сумму НДС к зачету.

В самом верхнем сообщении если кому нужно, выложила правила внесения и изменения данных в реестры счетов-фактур (формы 300.07 и 300.08 ).

бабочка писал(а):В самом верхнем сообщении если кому нужно, выложила правила внесения и изменения данных в реестры счетов-фактур (формы 300.07 и 300.08 ).

Доброе утро. Большое спасибо за выложенные правила. Только можно маленькое уточнение... В самом конце правил есть строчка: "Данными разъяснениями по внесению изменений и дополнений в Реестры по форме 300.07 и 300.08 следует руководствоваться при представлении деклараций по НДС за налоговые периоды до 01.01.2010года." А с 01.01.2010 ничего не изменилось?

Таня_КазСМ писал(а):А с 01.01.2010 ничего не изменилось?

Согласно п.40 и 41 правил составления НО по НДС

По имени Солнце писал(а):

Таня_КазСМ писал(а):А с 01.01.2010 ничего не изменилось?

Согласно п.40 и 41 правил составления НО по НДС

Спасибо! не дочитала, оказывается

Здравствуйте, пожалуйста подскажите как правильно заполнить 300ф и приложения за 1квартал 2010года. Нужно ли в реестре счф полученных отражать счф выписанные без НДС. В основной декларации в строке 300.00.014.1 садится цифра по счф получ с ндс, а приложении 8(реестре) садится сумма по всем счф, как с ндс так и без ндс. Нужно ли из реестра удалить счф без ндс. Заранее спасибо.

А можно поконкретней объяснить по моему вопросу. В правилах написано " в строке 300.00.014 I А указывается сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным на основании счетов-фактур; " У меня в этой графе садятся суммы по СФ полученным с НДС, а из правил следует,что надо отражать все СФ полученные .
В реестре же отражаются все СФ полученные, и с НДС и без НДС. Получается разница в суммах по основной декларации и приложению 8.
Как правильно ее заполнить, чтобы после не было мучений.

ATP писал(а):
1. Корректировать ли НДС по товарам, находящимся на сч. 2940?
Не конкретизировано в НК. Лучше корректировать(мое мнение).

ATP писал(а):
2. Что делать с остальным зачетом по НДС от оказания услуг и выполнения работ (8 000 тыс. тенге - 4,5 тыс. тенге - 3 419 тыс. тенге = 4 576,5 тыс. тенге)? Тоже оплачивать в бюджет? Или он (зачет) в этом случае просто списывается?
По услугам не убирать из зачета.
Извините, еще вопрос: значит, если у меня еще осталось в зачете 4 576,5 тыс. тенге, то я могла бы и не оплачивать корректировочную сумму НДС (3 419 тыс. тенге)?!
И до каких пор будет висеть этот зачет по НДС по услугам?

ATP » 20 май 2010, 15:53

И еще один вопрос:
ТОО снято с учета по НДС. Нужно сдать лквидационную декларацию. На отч. дату остаток в зачете по НДС составляет 8 млн. тенге, из них:
по товарам и ОС на сумму 4,5 тыс. тенге
по прочим долгоср.активам на сч. 2940 (оборудование, не введенное в эксплуат., приобретенное с НДС) на сумму 3 419 тыс. тенге.
Вопрос:
1. Корректировать ли НДС по товарам, находящимся на сч. 2940?
2. Что делать с остальным зачетом по НДС от оказания услуг и выполнения работ (8 000 тыс. тенге - 4,5 тыс. тенге - 3 419 тыс. тенге = 4 576,5 тыс. тенге)? Тоже оплачивать в бюджет? Или он (зачет) в этом случае просто списывается?
Голова идет кругом.ATP
Студент
Цитата

Сообщения: 70
Зарегистрирован: 28 апр 2009, 16:12

Нуреке » 20 май 2010, 16:09

ATP писал(а):
1. Корректировать ли НДС по товарам, находящимся на сч. 2940?
Не конкретизировано в НК. Лучше корректировать(мое мнение).

ATP писал(а):
2. Что делать с остальным зачетом по НДС от оказания услуг и выполнения работ (8 000 тыс. тенге - 4,5 тыс. тенге - 3 419 тыс. тенге = 4 576,5 тыс. тенге)? Тоже оплачивать в бюджет? Или он (зачет) в этом случае просто списывается?

Вот так понятнее, кажется. Так нужно ли платить НДС в этом случае? Или теперь уже в зачете останется (4 576,5 тыс. тенге - 3 423,5 тыс. тенге = 1 153 тыс. тенге)? И никто никому ничего не должен?!

ATP
Что за сумбур в вопросе...(
По НДС по полученным работам, услугам из зачета не убираете, кор-те НДС т-ко по остаткам ТМЗ, ОС, НМА и т.п.

[quote="ATP"]зачете по НДС составляет 8 млн. тенге, из них:
по товарам и ОС на сумму 4,5 тыс. тенге
по прочим долгоср.активам на сч. 2940 (оборудование, не введенное в эксплуат., приобретенное с НДС) на сумму 3 419 тыс. тенге.
Вопрос:
1. Корректировать ли НДС по товарам, находящимся на сч. 2940?
2. Что делать с остальным зачетом по НДС от оказания услуг и выполнения работ (8 000 тыс. тенге - 4,5 тыс. тенге - 3 419 тыс. тенге = 4 576,5 тыс. тенге)? Тоже оплачивать в бюджет? Или он (зачет) в этом случае просто списывается?
1.Корректировать.
2.Эта сумма является превышением зачетного НДС над начисленным, поэтому он будет сидет на вашем лицевом счете как переплата по НДС и будет уменьшаться/увеличиваться с последующими периодами. Никуда его не списываете, это с-до по Дт сч.1420 и в бюджет ничего не платите, пока что бюджет вам должен.

И еще, НДС по РБП откор-те пропорционально периоду, в течение кот. вы яв-сь плательщиками НДС.
Здесь посм. Вместо Ликвидационной формы сдана Очередная отчетность