Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) 2010 год.
предназначена для исчисления сумм налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом 8 Налогового кодекса.

Будьте предельно внимательны, в этом году немного изменилась сама форма (добавились строки) и изменились соответственно правила заполнения, утвержденные приказом Министра финансов РК от 24 декабря 2009года № 574 «Об утверждении Правил составления налоговой отчетности» , зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5997 от 10 января 2010 года.

Правила по заполнению можете скачать здесь:
Скачать бланки форм можно здесь: http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fn ... fault.aspx

Темы, в которых обсуждаются вопросы связанные со сдачей 300 формы:

1. Проблемы с 300 формой в ИС СОНО и все что с ней связанно
2. Выгрузка Деларации по НДС 300 300 из 1С
3. Как импортировать отчеты с 1С в СОНО?
4. Программа Импорт формы Декларации 300.00 в СОНО
5. Не работает кнопка Импортировать ФНО

Правила внесения корректировок в реестры 300.07 и 300.08 за 2009 год, на 2010 год исправления будут производиться по другому алгоритму:


Шаблоны для импорта форм из Excel в ИС СОНО:
300.07
300.08
300.09
300.10
300.03

огромное спасибо бабочка просто хочу уточнить в счете фактуре я указываю
23500
НДС 2517,86
или указываю 26017,86
НДС 0

Ритка
Это не суть важно указали они в платежке "Без НДС" или "в т.ч. НДС 12%", на вашу ф.300.00 это никаким образом не влияет.
Если вы плательщик НДС, то в сч/ф выделяете сумму НДС

бабочка писал(а):В декларацию вы их включаете, но пишите НДС 0.

Эт что-то новенькое.., почему эт НДС 0 или я что-то пропустила?

Господа бухгалтера! Доброе утречко! Проконсультируйте ПЖЛ. НДС , услуги по не резидентам, 4 кв. 2009 года получили счета и оплатили , не получили актов выполненных работ-значит авансы выданные; получили на эти оплаты акты 1.01.2010 - берем в 300.05 этот оборот и НДС за не резидента в зачет плюс полученные акты и НДС оплаченный в 1 кв. ? Я правильно понимаю? ст 237.п. 9, 256 п 1.4

Кто знает - зачем нужна строка 300.00.032 "Превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога на 01.01.2009" в форме 300.00 за 2010 год и строка 300.00.028 с аналогичным названием в форме за 2009 г?
Не пойму в чем смысл.....

Мабуба
Возможно, это как-то связано с введением в 2009г. СОНО и перекидкой лицевых счетов из СГДС в СОНО.
Если вы заметили, в лицевом по НДС, полученный ч/з ИНИС появилась соот-ая графа, раньше в лицевом ее не было. Но это т-ко мое предположение...

Либо с изменением ставки НДС с 13% на 12%.., но тоже на уровне предположения...

lRe: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]
Таня_КазСМ » 17 май 2010, 13:20

lorikalmaty писал(а):
Здравствуйте! Подскажите, может кто-нибудь сталкивался, плательщиками НДС стали с 01.01.2010г., за 1 кв. 2010 г. сдаю 300 первоначальную, куда мне поставить сумму НДС, который я беру в зачет по остаткам ОС и ТМЗ?
Думала, что в строку 300.00.014 II, но теперь у меня возникли сомнения, т.к. большинство ТМЗ по котрым я беру в зачет приобреталось нами ранее по импорту с уплатой ГТД. Сложность еще в том, что за 4 квартал 2009г. мы сдавали ликвидационную 300 и в ней я все остатки обложила ставкой 12% и начислила НДС у уплате. Теперь получается эту операцию я провожу в обратном порядке, но если в ликвидационной все понятно, там есть строка "остатки товаров при снятии с рег. учета по НДС", то в первоначальной в какую строку мне ставить зачетный НДС по остаткам ТМЗ при постановке на учет по НДС? Помогите пожалуйста! Если можно аргументированно.

по остаткам на дату постановки ставите в 014 II, по прочим док., уст. ст.256, это именно тот случай. в налоговой мне сказали именно так. а вот насчет того, что вы сдаете как первоначальную у меня есть сомнения. слышала, что если были плательщиками, потом сняты, и снова встали на учет по НДС, то будет очередная, а не первоначальная. не могу вспомнить, где об этом читала, но советую уточнить.Таня_КазСМ
Студент
Цитата
Спасибо за ответ Таня_КазСМ , я была у своего инспектора, т.к. СОНО первоначальную не принимает после ликвидационной. Писала запрос по этому поводу в службу поддержки НК СОНО, где мне дали ответ, что " в текущей реализации СОНО невозможно сдать первоначальную если есть ликвицационная за прошлые периоды. Советуем сдать по почте или нарочно в НК". Поэтому сдала первоначальную по почте. Ни инспектор, ни служба поддержи НК СОНО не сказали, что надо сдавать очередную, а не первоначальную, так что я думаю, что сдавать первоначальную будет правильно.

По логике - да. Значит, я читала о том, что СОНО не хочет принимать первоначальную, и были выводы, что следует отправлять как очередную. Надеюсь, не ввела вас в заблуждение, всегда лучше уточнить, чтобы не терзаться сомнениями

скажите пожалуйста а НДС в бюджет перечислять каждый месяц или 1 раз в квартал? И как быть если счет-фактура выписана, но еще не оплачена, а оплачена будет в следующем месяце?

Ритка, метод начисления никто не отменял, следовательно- оплотят или нет, это уже ваши проблемы, а факт реализации есть(накладная или АВР и сч.ф. выписаны) - платите.
Оплачивать как вам удобно, т.е. можете в квартал раз или ежемесячно, но я оплачиваю за квартал после сдачи ф.300, по крайней мере и нач. и зачет учтен.

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, а если мне нужно сдать допоннительную ф 300.00 за 4 квартал 2009 г., то какую версию этой формы в СОНО нужно брать: v.10r.14 или дйстаующую в настоящее время?! Очень срочно нужно!

Версию за 2009 год. Ту в которой сдавали 4 квартал.

ATP писал(а):какую версию этой формы в СОНО нужно брать

Рекомендуемая версия для сдачи 300 по 2009 году - 300.00.v.10r.22.

Спасибо!

И еще один вопрос:
ТОО снято с учета по НДС. Нужно сдать лквидационную декларацию. На отч. дату остаток в зачете по НДС составляет 8 млн. тенге, из них:
по товарам и ОС на сумму 4,5 тыс. тенге
по прочим долгоср.активам на сч. 2940 (оборудование, не введенное в эксплуат., приобретенное с НДС) на сумму 3 419 тыс. тенге.
Вопрос:
1. Корректировать ли НДС по товарам, находящимся на сч. 2940?
2. Что делать с остальным зачетом по НДС от оказания услуг и выполнения работ (8 000 тыс. тенге - 4,5 тыс. тенге - 3 419 тыс. тенге = 4 576,5 тыс. тенге)? Тоже оплачивать в бюджет? Или он (зачет) в этом случае просто списывается?
Голова идет кругом.

ATP писал(а):1. Корректировать ли НДС по товарам, находящимся на сч. 2940?

Не конкретизировано в НК. Лучше корректировать(мое мнение).

ATP писал(а):2. Что делать с остальным зачетом по НДС от оказания услуг и выполнения работ (8 000 тыс. тенге - 4,5 тыс. тенге - 3 419 тыс. тенге = 4 576,5 тыс. тенге)? Тоже оплачивать в бюджет? Или он (зачет) в этом случае просто списывается?

По услугам не убирать из зачета.

Мы экспедиторская фирма и в 300ой форме должны показывать в качестве облагаемого оборота свое вознаграждение, которое у нас выделено в счетах фактурах отдельной строкой, а как заполнять 7ое приложение - там выходят все счета-фактуры предъявленные на общую сумму без разделения. Так же и в зачетной части - мы берем в зачет только НДС , связанный с облагаемыми оборотами, т.е с получением вознаграждения, а КТЖ и другие поставщики услуг по перевозкам выставляют нам счета-фактуры с НДС, который мы не берем в зачет. А в реестр счетов-фактур полученных попадают все счета и весь НДС предъявленный. Не пойму, как теперь быть?

Опять сама нашла ответ , оказывается оговорено в правилах заполнения 300 формы, просто мы ставим букву "Э" и отражаем все счета как есть.

Подскажите,как мне быть...300 форму сдала 14.05 и до сих весит она как принята...а на лицевой не разнесена.у кого еще есть такая проблема.......спать спокойно не могу..и 200 также принята и все.я успокоюсь когда увижу статус РАЗНЕСЕНА,,,,,,,,,,