Форум казахстанского налогоплательщика

nika72 писал(а):Лада, можно обратиться лично к вам!? Мне уже самой надоело вставлять десять раз это сообщение в тему, но.... хочеться услышать чье нибудь мнение по этому поводу
думаю вы это сообщение уже видели
В 2009 году реализовано основное средство 1 группы (здание) по стоимости ниже стоимостного баланса на начало налогового периода (по НУ).
10 млн. - 8 млн. = 2 млн.на остатке, который на основании ст 121 "приравнивается к нулю и не подлежит вычету"?
Т.е. сумма на начало минус сумма выбывшего ОС и все? ноль?
Или мы все таки можем признать сумму этого остатка "убытком от выбытия фиксированных активов I группы" - это все таже 121 статья п.1
посоветуйте? ваше мнение?
спасибо

Lada писал(а):Теперь малость химического позитива:
3. При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы
Остается воспользоваться этим намеком статьи 119 и издать приказ по которому остаточная стоимость здания либо сооружения признается с 1 числа месяца в котором она реализована товаро-материальным запасом (Дт 2410 Кт 1330) и вот оно счастье нет его краше. Продан товар, себестоимость на вычеты и сюсё!

Lada писал(а):Теперь малость химического позитива:
3. При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы
Остается воспользоваться этим намеком статьи 119 и издать приказ по которому остаточная стоимость здания либо сооружения признается с 1 числа месяца в котором она реализована товаро-материальным запасом (Дт 2410 Кт 1330) и вот оно счастье нет его краше. Продан товар, себестоимость на вычеты и сюсё!

nika72 писал(а):Дт 1022 - Кт 1031 3 007 225 выписка в тенге
Дт 1032 - Кт 1022 3 006 237 выписка в валюте (24 700 * 121,71)
Дт 7432 - Кт 1022 988 расходы по суммовому перекосу
Дт 1052 - Кт 1032 24 700$ выписка в валюте по курсу 121,71
и тут уже никакая сумма в тенге зависнуть не должна

ГульнараИск писал(а):

nika72 писал(а):Д С праздником дорогие бухгалтера.

nika72 писал(а):

Lada писал(а):Теперь малость химического позитива:
3. При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы
Остается воспользоваться этим намеком статьи 119 и издать приказ по которому остаточная стоимость здания либо сооружения признается с 1 числа месяца в котором она реализована товаро-материальным запасом (Дт 2410 Кт 1330) и вот оно счастье нет его краше. Продан товар, себестоимость на вычеты и сюсё!

классная идейка!!!
но БЛИН (извините) это прямо красная тряпка налоговому инспектору, на нашем примере это здание офиса! - из ОС переводим в товар и продаем
а у нас еще потом и аренда этого же помещения идет у того кому продали
но вариант супер, как нибудь можно будет воспользоваться, спасибо.
а проводки наверное Дт 1330 Кт 2410, да?

Динара Абренова писал(а): приложение 100.04

Katy писал(а):

Anfisa писал(а):

Расходы покажите и будет у вас убыток. Ну как не показать те же налоги и аренду, если есть?

Согласно п. 1 ст. 100 НК Расходы, направленные на получение дохода, подлежат вычету.
А еасли нет дохода, значит и вычета не должно быть!

Нужно сдавать ф.100, где показыть расходы, направленные на получение дохода, даже если не было самого дохода. Ведь вы начисляете работникам з\п, налоги, сидите в аренде, т.е ведете препринимательскую деятельность.

Vezuchaia писал(а):А почему расходов не показываем? Если они фактически были, а прибыли не было и что? Это что же их нельзя показывать???
Разве это не убыток?

Lada писал(а):Вычеты, связанные с полученным доходом - так Кодекс написан. Нет дохода и нет вычетов, значит нет убытков. Расходы в декларашке показываем и ставим всю сумма на расходы будущих периодов. Результат ноль. При этом не забываем пунк 7 статьи 141.