Форум казахстанского налогоплательщика

Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, прежний бухгалтер начислила кпн за 2008 год в марте 2009 года, т.е. была сделана бухгалтерская справка 11.03.2009 по Дт 7212, субконто основное подразделение и Кт 3110 КПН начислено уплачено. и 31 марта закрыли период. Теперь эта сумма у меня сидит на счете 7212 и входит в счет 5410. Т.е. счет 5410 состоит из сумм счетов 7010 и 7210, но ведь 7212 не идет на вычет. И я тут совсем запуталась. Просто я первый раз формирую годовую. Пожауйста помогите.

Исправляйте ее ошибки. КПН не является административным доходом не идущим на вычеты. Либо ставим Дт 5610 Кт 3110 либо Дт 5510 Кт 3110

По плану счетов у меня нет ни 5610 ни 5510

Ой не обратила внимание что Вы еще на старом плане счетов застряли

как на старом? четырех значный. Язашла в операции - план счетов, там нет таких счетов

Ну если новый то там есть
5610 Итоговая прибыль (итоговый убыток)
5510 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года
5520 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) предыдущих лет

Aseka писал(а):Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, прежний бухгалтер начислила кпн за 2008 год в марте 2009 года, т.е. была сделана бухгалтерская справка 11.03.2009 по Дт 7212, субконто основное подразделение и Кт 3110 КПН начислено уплачено. и 31 марта закрыли период. Теперь эта сумма у меня сидит на счете 7212 и входит в счет 5410. Т.е. счет 5410 состоит из сумм счетов 7010 и 7210, но ведь 7212 не идет на вычет. И я тут совсем запуталась. Просто я первый раз формирую годовую. Пожауйста помогите.

С какой стати корпорат.налог начисляется в марте 09г.? Значит и бух.отчетность за 08г. неправильная. Я бы исправила так:
31.12.08г. Дт 7710 Кт 3110 начислен корпорат.налог
31.12.08г. Дт 5610 Кт 7710 закрытие периода.

Спасибо. Это значит мне нужно сдать допик за 2008 год по ф.100? Это нужно сделать до сдачи КПН за 2009 или можно позже?

Допку можно сдать и попозже... но лучше не затягивать... только прежде чем, сдавать, посмотрите годовой за 2008 год... может предыдущий бухгалтер не учла эту цифру...

Если только доп. 100 ф по финанс.отчетности.
А в самой ф.100 за 08г.неизвестно, правильно ли там отражен налогооблагаемый доход и начисленный корпорат. налог. Проверьте. Посмотрите, такая сумма от облагаемого дохода. Если такая, то исправьте в фин.отчетности в декларации-отчет о доходах и расходах,сверка отчета о дох.и расходах с декларацией, баланс тогда тоже изменится.

Iva писал(а):Вы сравниваете налогооблагаемый доход в декларации, который не идет с доходом по оборотке?

Да, у меня 100.00.063 3566455 а по оборотной сч 5510 3417178 или я что не правильно делаю подскажите запуталась на нет !!

Iva писал(а):Вы сравниваете налогооблагаемый доход в декларации, который не идет с доходом по оборотке?

Да, у меня 100.00.063 3566455 а по оборотной сч 5510 3417178 или я что не правильно делаю подскажите запуталась на нет !!

SabyrDan, так никогда не идет доход в налоговом учете и бух.учете. 100.00.063 налогоблаг. доход без начисленного корпорат.налога, а в Б.У.
5510-нераспред. доход отчетного года, там же уже сидят по закрытию и начисленный корпорат.налог,и все затраты, как амортизация в бух.учете, и затраты не на вычеты (7212), и начисленные все налоги, которые в Н.У. отражены другой суммой.Так же в Б.У. могут влиять на доход или затраты выбытие основных средств. Чтобы быть уверенным, правильно ли вы все рассчитали и все внесли в 100ф., сделайте сначала на бумаге просто расчет дохода для налогового учета по оборотке по счетам, которые идут в налоговом на доход и вычеты, так и сравните и ищите. А то вы сравниваете доход в бух.учете с доходом в Н.У.
Н-р :
Реализация 6010-.....
расходы:
1620-....
3350-....
7010-....
7211-....
счета по налогам, что идут на вычеты в Н.У......
8000 все счета
и какие еще там счета у вас задействованы.....
амортиз.налоговая
Итого затрат:.....
Доход:...... (этот доход и должен равняться стр.100.00.063 )

Iva Спасибо Вам ! перепроверю все как вы сказали, думаю и надеюсь что что - то получится

3350 не при делах у него есть Дт обычно на 7210 и вот вон и идет на вычеты.

Здравствуйте Lada,наверное мы вас уже замучили,но если вам не трудно помогите еще раз,пожалуйста. Прибыли у нас нет.
В строке 100.00.030 -4950. (Спасибо Вам)
100.00.030 ||| - 2 016 315 (поступил товар)
100.00.030 С - 2 016 315
100.00.030 |V - 2 405 315 (2 016 315 товар+387 000 аренда офиса+2000 банковские услуги)
100.00.030 |V А - 2 016 315
100.00.030 |V В - 2000
100.00.030 |V Н - 387 000
100.00.030 V - 50 000 начислена з/пл
100.00.030 Х 443950
100.00.038 - 1800 Соц. очисления
100.00.053 - 3150 Соц. налог.
100.00.058 - 0
Нужно ли мне заполнять строки 100.00.059 ||, 100.00.060, 100.00.063, 100.00.64, 100.00.65, 100.00.066,100.00.068?Или по всем этим строкам будет 0???
И в приложении 17 в строке 100.17.061-0?, 100.17.062 - 443950?, 100.17.064 - -443950?
У меня последняя надежда на вас Лада!

Добрый день! Подскажите пожалуйста, если в строке 100.00.063 убыток (-924748), то будем начислять КПН, т.е 100.00.077 строка запоняется или нет? Заранее, спасибо!!!

На убыток КПН не начисляется.

Lada писал(а):На убыток КПН не начисляется.

а когда 17 прилож. заполнять строка 100.17.002 А, С тоже не запоняется?

Подскажте пожалуйста не могу найти где скачать ф 100 я скачала в СОНО , но самой формы декларации нет