Форум казахстанского налогоплательщика

Все это и сложно и просто. Если к примеру нравится иметь счет 7211 и 7212 и на 7212 относить расходы не подлежащие вычетам то естественно в БУ и НУ будет разница. Если скажем в БУ транзитными проводками отражать доходы будущих периодов, то будет разница, если начислять амортизацию по нормам выше или ниже того, что Кодекс прописал, то будут разницы.
Если расходы не подлежащие вычету относить на счета учетов собственного капитала (оно и в НСФО есть) скажем за счет прибыли прошлых лет либо текущего года, то разницы не будет. Так же если амортизацию считать по Кодексу с учетом Закона о бух и в налоговых отчетах указывать фактически начисленные суммы а не по стоимостному балансу группы, то разницы не будет. Короче чем больше бухгалтерский учет приблизить к налоговому тем больше вероятности, что разницы не будет.

vad1 писал(а):

Махаон писал(а):Временная разница - это разница между КПН по декларации и по БУ?

Не совсем. Есть еще постоянные разницы. Например, пеня в бюджет.

Ну, вы меня прям убиваете на ночь глядя!
А с пеней-то что делать? Я её в декларации нигде не показала, она у меня в сверке сидит по графе фин. отчетность, в какой строке не помню, кажется в других расходах. Неужто всё неправильно?

Пеня пене рознь. Пеня в бюджет? Её в декларации налоговой не показывают. Она в фин отчетности и в бух учете.

Lada писал(а):Если расходы не подлежащие вычету относить на счета учетов собственного капитала (оно и в НСФО есть) скажем за счет прибыли прошлых лет либо текущего года,

Т.е. 5510 или 5520? Вот здесь как-раз искажение фин.отчетности и пойдет. Потому что на 5510 в конце года как раз таки чистый доход должен формироваться. После отражения подоходного налога. А вы предлагаете, минуя расчет подоходного налога по бух.учету, скинуть все на 5510.

Lada писал(а):Пеня пене рознь. Пеня в бюджет? Её в декларации налоговой не показывают. Она в фин отчетности и в бух учете.

Поэтому она и называется постоянной разницей.

Lada писал(а):Пеня пене рознь. Пеня в бюджет? Её в декларации налоговой не показывают. Она в фин отчетности и в бух учете.

В бюджет, конечно. Я её в 1С на сч. 7210 отнесла, а в самой декларации не показала, только в сверке. Она у меня в графе С с минусом стоит. Если я её в сверке не покажу, у меня же тогда сверка-то не пойдет.

Всё, пошла спать и всем желаю спокойной ночи!

А я с Вами не согласная. Кт 5510 с Дт 5610 получится чистая прибыль по налоговому учету. А вот сальдо 5510 как раз и отразит чистую прибыль бухгалтерского учета за текущий год. То есть за минусом расходов которые не идут на вычеты. И КПН при этом с декларацией тенге в тенге и шефу по управленческому сразу видно что чистой ему осталось вот именно столько и ни грамм меньше. Плюс вторая выгода. Пеню в бюджет если она есть за 4 квартал скажем на 5520 за счет прошлых лет, а первый на 5510 так как год текущий. Такой прелести на 7212 не бывает.

И самое славное в этом то, что нет разницы по КПН ни на грошик.

В общем учет на 46 проводок короче и более яснее.

Кажется на меня озарение снизошло на последних секундах перед отходом ко сну!
Оказывается разница врЕменная, а я-то, лошара, читаю временнАя! А это само по себе разница.
Т.е. по одним статьям разница есть всегда ( постоянная), а по другим может быть, а может и нет, это, уж как бух. учет вести будешь.

Lada писал(а): А вот сальдо 5510 как раз и отразит чистую прибыль бухгалтерского учета за текущий год.

Так и я о том же.

vad1 писал(а): на 5510 в конце года как раз таки чистый доход должен формироваться.

Сальдо на конец года по счету 5510 и покажет чистый доход или убыток.

Lada писал(а):А вот сальдо 5510 как раз и отразит чистую прибыль бухгалтерского учета за текущий год. То есть за минусом расходов которые не идут на вычеты.

А должно быть за вычетом подоходного налога (КПН +/- налоговый эффект от временных разниц).

Не а. Дт 5610 Кт 3110 вот он КПН начисленный

подскажите пожалуйста - если у меня убытки за 2009г. , должна ли я сдавать форму 101.02 ?

Всем доброе утро! В первый раз сдаю 100 и боюсь наделать ошибок. Помогите пжст. В строке 100.00.67 убыток с предыдущего периода пишем с минусом? И Что нужно отмечать в строке 100.00.030 порядок расчета расходов по реализованным товарам?

nailya d
вам в другую тему: Декларация по КПН 100.00 за 2009 год

Всем доброе утро! В первый раз сдаю 100 и боюсь наделать ошибок. Помогите пжст. В строке 100.00.67 убыток с предыдущего периода пишем с минусом? И что нужно отмечать в строке 100.00.030 порядок расчета расходов по реализованным товарам?

Здравствуйте Всем!!!! у меня вопрос по БУ амортизация по ОС 41153 а по НУ ее нет! списали все в 2008 году, я эту сумму указываю только в сверке 100.017 или она еще переноситься в декларацию??? именно в какую строку????

Доброе утро коллеги..удачного дня!
мне так никто не подсказал- где в Сверке указывать сумму Корректировка по вычетам.( скидку с цены, возвраты)
Пожалуйста, кто нибудь сталкивался с этим?

Здравствуйте ! Подскажите пожалуста! Приложения № 4 к декларацию В графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента контрагента, в стране резидентства. Я в эту графу указала регистрационный номер по НДС правилно или нет?