Форум казахстанского налогоплательщика

Lada писал(а):Вычеты, связанные с полученным доходом - так Кодекс написан. Нет дохода и нет вычетов, значит нет убытков. Расходы в декларашке показываем и ставим всю сумма на расходы будущих периодов. Результат ноль. При этом не забываем пунк 7 статьи 141.

А как же тогда быть со ст.136 "превышение вычетов над СГД" называемый Убытком от предпринимательской деятельности?

Превышение на доходом, а дохода нет. Найдте статью где написано что при отсутствии доходов вычеты не связанные с полученным доходом в виду его отсутствия признаются убытком и вперед сдавайте если очень надо.

ТОО, общеустановленный режим, без НДС, малый бизнес, открыта в ноябре 2009 года. Сфера деятельности - услуги по разработке программ, основных средств нет, работает один работник.
Расходы: ЗП, услуги стороних организаций, коммисия банка, покупок и реализации товаров нет.
Вопрос: Какие формы приложений к деклации по корпоративному налогу (форма 100) надо заполнять?

100.00 100.04 (банковское обслуживание по любому есть если даже не аренды, ни коммунальных нет) 100.17

Привет все неспящим и не отдыхающим коллегам в Алматы!!

один вопрос- в Сверке, в строке 100.17.001 "Чист дох(убыток)" по фин.отч ставится прибыль за минусом КПН по бух.отчету?
А тогда, в строке 100.17.002 "КПН" по декларации ставится КПН полученная в декларации?
Что то у меня не идет Сверка...

в общем я сделала так..в Сверке в строке 100.17.001 я поставила свою прибыль по БУ, за минусом КПН, полученную в декларации..
а в строке 100.17.002 "КПН"- поставила эту же сумму кпн из декларации. И сверка пошла.
не знаю, только правильно это или нет.

Lada писал(а):Вычеты, связанные с полученным доходом - так Кодекс написан. Нет дохода и нет вычетов, значит нет убытков. Расходы в декларашке показываем и ставим всю сумма на расходы будущих периодов. Результат ноль. При этом не забываем пунк 7 статьи 141.

Лада, что-то я не понимаю. На РБП ставить все полученные затраты (ЗП, налоги, услуги банка, т.е. получается АУП расходы), если нет в этом периоде дохода. Тогда поясни мне, пожалуйста, касаемо сначала Б.У.-со счета 7211 , где они все , относить на 1620? И на какой тогда период? И как в карточке выбрать контрагента? Когда же они тогда закроются?
Касаемо Н.У.-ставим соответственно по строкам:ЗП, налоги, финуслуги и т.д., а дальше куда, чтобы не пошли на вычеты? Тоже на РБП? Тогда в регистре как расшифровать эти РБП, откуда и на какой срок? Что-то не очень это все.

Iva писал(а):

Lada писал(а):Вычеты, связанные с полученным доходом - так Кодекс написан. Нет дохода и нет вычетов, значит нет убытков. Расходы в декларашке показываем и ставим всю сумма на расходы будущих периодов. Результат ноль. При этом не забываем пунк 7 статьи 141.

Лада, что-то я не понимаю. На РБП ставить все полученные затраты (ЗП, налоги, услуги банка, т.е. получается АУП расходы), если нет в этом периоде дохода. Тогда поясни мне, пожалуйста, касаемо сначала Б.У.-со счета 7211 , где они все , относить на 1620? И на какой тогда период? И как в карточке выбрать контрагента? Когда же они тогда закроются?
Касаемо Н.У.-ставим соответственно по строкам:ЗП, налоги, финуслуги и т.д., а дальше куда, чтобы не пошли на вычеты? Тоже на РБП? Тогда в регистре как расшифровать эти РБП, откуда и на какой срок? Что-то не очень это все.

Да, делала я так за 2005 и 2006 года когда то в одной фирме, потом в 2007 году замучалась это в приложениях к Ф.100 расписывать - ооочень косячно получалось, ладно сейчас хоть регистры не регламентированы - пиши как удобно. А тогда !!! Сейчас не морочусь по этому поводу. В другой такой же фирме относила сразу на расходы периода без отсутствия дохода за год - проверка уже была, комплексная, без вопросов и претензий. Хотя это конечно как повезет - в смысле квалификации инспектора и его профессионального суждения.

Ну никак это не РБП, это ведь текущие расходы этого периода. Как это ЗП, фин.услуги и т.п. могут относится к РБП?

Подскажите пожалуйста,уже раза три написала,никто так и не ответил,кто как думает по этому поводу!!! Очень срочно надо! у меня такая ситуация : арендуем офис у физ.лица ,платим за него ИПН и отражаем в ф.200 , надо ли мне отражать сумму аренды в ф.100 в стр. 100.00.030V "Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам"? Либо эта сумма должна отражаться в "Прочие услуги и работы" ? Подскажите пожалуйста! Я закинула эту сумму на прочие расходы,а теепрь вот думаю,может все-таки надо на "Расходы по начисленным доходам работников"? Мы же эту сумму в ф.200 отражаем!!!!

Iva писал(а):Ну никак это не РБП, это ведь текущие расходы этого периода. Как это ЗП, фин.услуги и т.п. могут относится к РБП?

ну почему? доля истины тут есть: мы несем все эти расходы в целях получения дохода, который к сожалению в этом отчетном году не сложился, ну не успели мы заработать, а планируем только в следующем, значит все что мы потратили - было в целях получения дохода следующего года

Карамелька писал(а):Подскажите пожалуйста,уже раза три написала,никто так и не ответил,кто как думает по этому поводу!!! Очень срочно надо! у меня такая ситуация : арендуем офис у физ.лица ,платим за него ИПН и отражаем в ф.200 , надо ли мне отражать сумму аренды в ф.100 в стр. 100.00.030V "Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам"? Либо эта сумма должна отражаться в "Прочие услуги и работы" ? Подскажите пожалуйста! Я закинула эту сумму на прочие расходы,а теепрь вот думаю,может все-таки надо на "Расходы по начисленным доходам работников"? Мы же эту сумму в ф.200 отражаем!!!!

мое мнение, что это не принципиально, что вы так беспокоитесь, результат у вас не измениться.
Но скорее всего будет камералка по этой строке с 200 формой, поэтому наверное правильнее в строку по выплатам з/пл и другим платежам физ.лицам.

Добрый день! Подскажите в какой строке ф.100 показываем возврат товара? или доход от реализации товара ставим за минусом возврата?

nika72 писал(а):

Iva писал(а):Ну никак это не РБП, это ведь текущие расходы этого периода. Как это ЗП, фин.услуги и т.п. могут относится к РБП?

ну почему? доля истины тут есть: мы несем все эти расходы в целях получения дохода, который к сожалению в этом отчетном году не сложился, ну не успели мы заработать, а планируем только в следующем, значит все что мы потратили - было в целях получения дохода следующего года

Да просто интересно, как в Б.У. вяжутся такие проводки: Кт 7211 Дт 1620? Т.е. мы закрыли АУП затраты на РБП. И как же там выбрать срок этих РБП примерно 12 мес. следующего периода да еще и карточки заводить: ЗП, финусл, и т.д. или одной всё кучей . Все равно некрасиво это, не вяжутся такие проводки, нелогичны они.

Lada писал(а):Вычеты, связанные с полученным доходом - так Кодекс написан. Нет дохода и нет вычетов, значит нет убытков. Расходы в декларашке показываем и ставим всю сумма на расходы будущих периодов. Результат ноль. При этом не забываем пунк 7 статьи 141.

Lada, добрый день! Не получилось написать в личку, почему то сообщения зависли. Хочу спросить совета по поводу 100-ки. Прочитала дискуссию здесь, по поводу "нет доходов- нет вычетов", да уж, век живи, век учись, придется по одной компании пересдавать 2008 год, там были затраты по ремонту здания, а продали его и доход получили в этом году. СЕйчас заполняю 100 в экселе, на Энциклопедии баланса добры люди выложили, возник вопрос: расходы по строке 30 получились 0 (я поставила все их за этот год в строку 100.00.30X- стоимость РУ,признаваемых РБП и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды)- верно? А дальше соц.отчисления в ГФСС по стр.100,00,38 , страховые премии по 48 и налоги по 53 строке все равно выходят на убыток. С ними как быть? Заранее спасибо .

И с фиксированными активами что делать в этом году, показать приобретение,не показывать амортизацию?

Iva писал(а):

nika72 писал(а):

Iva писал(а):Ну никак это не РБП, это ведь текущие расходы этого периода. Как это ЗП, фин.услуги и т.п. могут относится к РБП?

ну почему? доля истины тут есть: мы несем все эти расходы в целях получения дохода, который к сожалению в этом отчетном году не сложился, ну не успели мы заработать, а планируем только в следующем, значит все что мы потратили - было в целях получения дохода следующего года

Да просто интересно, как в Б.У. вяжутся такие проводки: Кт 7211 Дт 1620? Т.е. мы закрыли АУП затраты на РБП. И как же там выбрать срок этих РБП примерно 12 мес. следующего периода да еще и карточки заводить: ЗП, финусл, и т.д. или одной всё кучей . Все равно некрасиво это, не вяжутся такие проводки, нелогичны они.

Не путайте БУ с НУ, по БУ закрывайте все нормально, вы же не должны в БУ все делать по НУ, это совершенно разные вещи

Всем здравствуйте, подскажите пжл, оплата КПН в текущем году т.е. расходы по КПН в 100 ф. в какую строку нужно поставить???

dnaer654, уж что -что, я не путаю Н.У. с Б.У. Вы что не читаете, что я говорю, что именно проводки в Б.У., тем более в 1С нелогичны с таким подходом и спрашивала, как предлагается там сделать по такому методу??? По такому методу легко конечно поставить на 1620, но я еще раз пишу, что надо везде там выбирать субконто, а не кабы как.А в след.году эти РБП списываем, глядя все-таки в оборотку, где они должны сидеть, а не в прошлогоднюю декларацию.
А теперь сами спрашиваете:"А дальше соц.отчисления в ГФСС по стр.100,00,38 , страховые премии по 48 и налоги по 53 строке все равно выходят на убыток." Это тоже самое и получается. Хотите сказать, что в Б.У. они стоят на 7211и закрылись 5610, но зато в 100ф. на РБП?