Форум казахстанского налогоплательщика

111111 писал(а):где скачать правила заполнения ф.100.00 за 2009 г.

начните отсюда: Правила заполнения налоговых форм на 2009 год

Оказываем услуги по международным перевозкам пассажиров в Россию и обратно. Российский автовокзал удерживает 15 % за реализацию билетов. Остальная сумма поступает на валютный счет в Казахстане. Как правильно отразить в учете : полная сумма выручки-на доход, удержанные суммы-на вычет или же в доход включается только сумма, полученная нв валютный счет .И соответственно как правильно заполнить строку 100.061 и ф.300 (доходы, облагаемые по 0 ставке)?

Здесь не происходит передачи части выручки российскому автовокзалу, поэтому
доход определяется поступлением средств на валютный счет в Казахстане.

Статья 232. Необлагаемый оборот
Необлагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг:
1) освобожденный от налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом;
2) местом реализации которого не является Республика Казахстан.
Место реализации товаров, работ, услуг определяется в соответствии со статьей 236 настоящего Кодекса.

У нас в 2008г был убыток, теперь в 2009г имею право взять тлько 1/10часть убытка для переноса по ст.137.п.1, даже если по БУ он полностью идет на вычет.Тогда получается, что по БУ у меня убыток, а по НУ-доход.??? Не рассчитала.Прокомментируйте.

Статья 137. Перенос убытков
1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.
Ну и где это Вы узрели 1/10 часть???
Тут ясно написано десять лет - то есть если раньше после 3-х лет убыток становился не переносимым, то теперь после 10 лет если он не покроется, то станет не переносимым.

Статья 15-1. Установить, что статья 137 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) применяется к убыткам, возникшим в налоговые периоды после 31 декабря 2008 года.
Убытки, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся в порядке и на сроки, установленные статьей 124 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 12 июня 2001 года.
При этом убытки по производным финансовым инструментам с учетом особенностей операций хеджирования, возникшие в налоговые периоды до 1 января 2009 года, переносятся на последующие три года включительно и компенсируются за счет доходов по производным финансовым инструментам.
И вот это не забываем!

Ой, не знаю, бзик! в голове..Lada ,спб.
т.е.у меня на дан.момент за 2009г.убыток снова +убыток за 2008г, и ждем , что он покроется в след.году или в течение 10лет.Получается 1 год прошел на убыток за 2008г, а на убыток за 2009г -10лет только наступает, так? И надо отслеживать кажд.год отд-но?
2. если еще мы закроем неск-ко работ за 2009г., то у меня выходит Дх-Убыток за 2008г=НОД, значит убыток перекрылся Все.главное теперь. чтобы этот Дх, кот.может возникнуть не превысил заявл.АП на 2009г.Также?

неправильно написала, убыток 2008г на 3года,а 2009г-на 10лет.

Katy писал(а):

Svetlana_V писал(а):

Katy писал(а):Спрашиваю у тех кто уже начал собирать ф.100
стр.100.00.030 собирается по формуле, которая приведена в правилах и в самой форме. НО! В формуле написано, что строка 100.00.030 X отнимается, но по логике, она не должна отниматься, она приводится справочно. Вот теперь не могу понять- это ошибка в формуле или я чего то недопонимаю.

В строку 100.00.030.IV.H - ставите полученные услуги по документам (н/р страхование ГПО работодателя-всю сумму по страх.полису),
т.к. 1)в строке 100.00.030 указывается стоимость реализованных (использованных) товаров, приобретенных и безвозмездно полученных работ, услуг, относимая на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса;
100.00.030.X отнимаете расходы относящиеся к РБП, т.к что все верно.

Я страховку посадила в строку 100.00.030 VI, на сумму относимую к отчетному году, остаток перенесенный на след.год показала в строке 100.00.030.X. В прошлой ф.100 было такое же составление, но сумма переноса на след.год не отнималась, она приводилась справочно. Все таки у меня сомнения насчет правильности формулы .

Если страховку в 100.00.30, то что тогда ставим в 100.00.048 "Страховые премии по договорам страхования"?

Напишите мне пожалуйста,если ТОО открылось только в дек.2009 прибыли никакой не было,а появилась только в январе 2010.В январе я делаю проплату по налогам и отчислениям за декабрь 2009г. Вопрос Нужно ли мне в 100 форме за 2009 год указывать где нибудь эти налоги и отчисления?

Эти налоги не надо. Налоги только по факту оплаты, но не выше начисленного.

[quote="Lada"]Эти налоги не надо. Налоги только по факту оплаты, но не выше начисленного.[/q
Спасибо Лада! А когда мне их показать,я так понимаю теперь через год?

Подскажите пожалуста.Как нам быть.Наше ТОО относится к той категории Ю.Л.-производители сельскохозяйственной продукции.Наше предприятие организовано с 1999 года .С 2001 годамы работали по патенту и декларацию по КПН не заполняли.Теперьпо новому налоговому кодексу в 2009 году мы должны её заполнять.Меня интересует следуещее,как правильно запольнить форму100.00054.,если последний раз мы её заполняли в 2000 году

Это что за форма то такая 100.00054? Там нет такой формы - где вы ее взяли?

Главное не забудьте, что СХ производители не переносят убытки прошлых лет на этот год!

Здравствуйте, подскажите пожалуйста ТОО заключило договор о выполнении работ в 2009г, работы выполнены, акт выполненых работ подписан, оплаты нет за 2009г, предполагают перечислить в 2010, но не известно когда. Как мне быть? В включать в СГД, относить на вычеты затраты, и надеятся, что в 2010 г, пройдет оплата.

Наташа С
Читайте НК ст.57 - в РК действует метод начисления - доходы и расходы учитываются по факту выполнения не зависимо от оплаты.

Спасибо, очень благадарна.

когда выйдет в кабинете 100.00 форма(КПН)?.

Злободневный вопрос на который пока нет ответов.