Форум казахстанского налогоплательщика

Olga062007 писал(а):

Jade писал(а):ну помогите мне пожалуйста

У вас когда возврат товара был, вы наверное счет-фактуру с минусом сделали? Значит доход ваш итак уже уменьшился и корректировку делать не надо, вы ведь в доход от реализации поставили уже итоговую сумму, в нее входит ваш возврат.

дадлали сч.фактуры с минусом,т.е. как я поняла мне в этих строках поставь нули???

Jade писал(а):дадлали сч.фактуры с минусом,т.е. как я поняла мне в этих строках поставь нули???

думаю да

Olga062007 писал(а):

Jade писал(а):дадлали сч.фактуры с минусом,т.е. как я поняла мне в этих строках поставь нули???

думаю да

спасибо Вам огроооооооомадное!!!!!!!!

Звездочка писал(а):Venush

не подскажете где можно взять форму 100 в Excel, помнится в 2008 году была такая, очень удобно было. Есть ли уже на 2009 год?

Спасибо большое!

Olga062007 писал(а):Но в 300.00 ликвидационной один из учредит. категорически не захотел начислять НДС на остатки ОС (хотя запас на лицевом есть оплачивать не придется),

это поизошло письменно??? есть бумажка, что это его распоряжение такое? (скорее всего нет)
Бухгалтер Вы? но не числитесь?

Даздраперма писал(а):это поизошло письменно??? есть бумажка, что это его распоряжение такое? (скорее всего нет)
Бухгалтер Вы? но не числитесь?

дело в том что в компании где я работаю есть учредитель, который является учредителем и в той компании, так сказать в нагрузку досталась. Там я никак не фигурирую, просто надо сдать эту 100.00 и усе.

Звездочка писал(а):Venush

не подскажете где можно взять форму 100 в Excel, помнится в 2008 году была такая, очень удобно было. Есть ли уже на 2009 год?

Ура! Звездочка, спасибо большое!!!! Все-таки с сведением 100 в Excel гораздо проще жить! Спасибо, дорогая!

Jade писал(а):

Jade писал(а):Здравствуйте, строка 100.00.059 Корректировка доходов и вычетов, у нас в течении года были возвраты товара общая сумма 126042, я должна в строке корректировка дохода поставить эту сумму с минусом??? так или нет??? а в строке корректировка вычетов я должна эту сумму указывать или нет, мы этот товар продали все равно на балансе ни чего нет!!! подскажите пжл!!!

ну помогите мне пожалуйста

Конечно, вы возврат товара покажите в стр.100.00.059. Она заполняется согласно ст.132 НК. В стр.100.00.001 указываете всю сумму реализации без возвратов, а строкой 100.00.59 корректируете. И потом, вы же в 300 форме тоже корректировку показывали при возврате.

ЕленаN писал(а):Конечно, вы возврат товара покажите в стр.100.00.059. Она заполняется согласно ст.132 НК. В стр.100.00.001 указываете всю сумму реализации без возвратов, а строкой 100.00.59 корректируете. И потом, вы же в 300 форме тоже корректировку показывали при возврате.

а зачем? Может я чего-то не понимаю

Статья 132. Корректировка доходов и вычетов
1. Доходы или вычеты подлежат корректировке в случаях:
1) полного или частичного возврата товаров;
2) изменения условий сделки;
3) изменения цены, компенсации за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
4) скидки с цены, скидки с продаж;
5) изменения суммы, подлежащей оплате в национальной валюте за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги, исходя из условий договора;
6) списания требования, по которому корректировка дохода производится в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.
2. Корректировка дохода производится налогоплательщиком - кредитором при списании требования с:
юридического лица;
индивидуального предпринимателя;
юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, по требованиям, относящимся к деятельности такого постоянного учреждения.
Корректировка дохода, предусмотренная настоящим пунктом, осуществляется в случаях:
1) невостребования налогоплательщиком-кредитором требования при ликвидации налогоплательщика-дебитора на день утверждения его ликвидационного баланса;
2) списания требования по вступившему в законную силу решению суда.
Корректировка производится при соблюдении одновременно следующих условий:
1) наличие первичных документов, подтверждающих возникновение требования;
2) отражение требования в бухгалтерском учете на дату корректировки дохода либо отнесение на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах. Корректировка дохода производится в пределах суммы списанного требования и ранее признанного дохода по такому требованию. К требованиям, признанным сомнительными в соответствии с настоящим Кодексом, положения настоящего пункта не применяются.
3. Корректировка дохода не производится при уменьшении размера требований в связи с их передачей по договору купли-продажи предприятия как имущественного комплекса.
Статья дополнена пунктом 4 в соответствии с Законом РК от 16.11.09 г. № 200-IV (введены в действие с 1 января 2009 г.)
4. Корректировка доходов и вычетов производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 1 настоящей статьи.

если ликвидации не было, суда не было, то зачем все усложнять?
ЕленаN поясните, может я чего-то не понимаю?

Договор на поставку ТМЦ в окт.06г. на 1 287,0млн.тг. Оплата в окт., нояб., дек.06г. 1 390,0 млн.тенге, ТМЦ получены в нояб, декаб.06г. на сумму 1 287,0 млн. тг. Имеем дебиторскую задолженность 103 тыс. на сегодня. Могу ли взять на вычеты дебит.задолженность, в каком периоде, в каком приложении декл.это отразить?

Доброго всем дня!
Хочу сообщить, что сегодня в офисе партии "Нур-Отан", по Манаса, 3 в г.Астана состоиться семинар по вопросу "Годовой отчет- Декларация 100 ф", который проводится бесплатно оргуправлением НК. Там будут разъяснения и т.д. Кому интересно, можете сходить послушать.

Добрый день подскажите пожалуйста в 100 форме в приложение 100.08 инвестиционные налоговые преференции, что надо туда писать в каком случае это приложение заполняться?????????? И очень бы хотелось узнать в приложение 100.09 управленческие и общеадминистративные расхода резидента, что в этом приложение писать ???????????? СПАСИБО

А можно уточнить во сколько по времени будет проведен семинар

Ну мы думаем что часа три наверно будет. И еще надо пойти пораньше, а то на прошлом семинаре мест не осталось Начинается в 15-00.

Сегодня в 15-00 в Шымкенте в научно-технической библиотеке пройдет семинар по заполнению 100 формы. Вход - 1000 тенге.

Продолжим: в Темиртау будет в НК после обеда. И вроде в Казыбек би должно было быть, но я е уточнил дату, может сегодня

Цитата :
Договор на поставку ТМЦ в окт.06г. на 1 287,0млн.тг. Оплата в окт., нояб., дек.06г. 1 390,0 млн.тенге, ТМЦ получены в нояб, декаб.06г. на сумму 1 287,0 млн. тг. Имеем дебиторскую задолженность 103 тыс. на сегодня. Могу ли взять на вычеты дебит.задолженность, в каком периоде, в каком приложении декл.это отразить?Iva

Получается, что у вас в активе остался аванс 103 тыс. тенге. В бухгалтерской отчетности 2010 года (2007,8,9 - 3 года) вы можете отнести его на расходы, а в налоговой отчетности авансы на вычеты отнести нельзя (например, можно было бы взять на вычет сумму операции вашей реализации без НДС по сроку 3 года).

Olga062007 писал(а):если ликвидации не было, суда не было, то зачем все усложнять?
ЕленаN поясните, может я чего-то не понимаю?

То,что вы выделили касается корректировки при списании требования, но никак не возврата товара. Согласна, что можно было показать реализацию уже с учетом возвратов. Но согласно правил составления НО и налогового кодекса корректировку надо делать правильно. Еще раз говорю, вы же в ф.300 возврат товара указываете? Должна быть сверка с ф.100. Это все в регистрах и отразите. Тогда у вас нигде ничего не потеряется и все будет прозрачно.

Звездочка
Огромное Вам спасибо. Очень поможет. И надо же какая трудоемкая работа. Еще раз спасибо.