Форум казахстанского налогоплательщика

Лада, так это если 3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, сумма последующих расходов, подлежащая отнесению в бухгалтерском учете на увеличение балансовой стоимости активов,-2) при отсутствии соответствующего виду актива стоимостного баланса группы (подгруппы) формирует соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы) на конец текущего налогового периода. Т.е. если капит.ремонт, и в Б.У. ставим на увел-ие стоимости, то тогда и в Н.У. формирует соответствующий виду актива стоимостной баланс? Но не при простом текущем ремонте , как замена запчастей.

4. Сумма последующих расходов, произведенных арендатором в отношении арендуемых основных средств, относится на вычеты.
Очень интересный пунктик Кодекса и вот если бы в нем была ссылочка что относится на вычеты в налоговом периоде в котором произведены последующие вычеты (обратите внимание !последующие!, то есть вычеты которые следуют потом, после, а вот после чего???!!!),
А как это? -п.1 ст.122 " Последующими расходами признаются расходы, понесенные при эксплуатации, ремонте, содержании активов..... и т.д. Далее-п.2 ст.122- Последующие расходы подлежат отнесению на вычеты в том периоде, в котором они фактически произведены.
Господи, ну почему так пишут Кодекс, специально, чтобы мы ничего не понимали и делали ошибки, а потом штраф и штраф. А еще писали пред принятием этого нового кодекса (09г), что он будет проще и удобнее читаемым. Получается, что еще хлеще в нем все завихрещено.

2. Последующие расходы, за исключением указанных в пунктах 3 и 6 настоящей статьи, а также последующих расходов, увеличивающих в соответствии с пунктом 3 статьи 87 настоящего Кодекса первоначальную стоимость активов, не подлежащих амортизации, подлежат отнесению на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены.
Что то пункт 2 у нас в Вами разные! Видите тут есть слова "за исключением указанных в пунктах 3" 6 вообще не трогаем там недропользователи у них все совсем по другому.

У Махаон ремонт офиса. А у Вас замена запчастей где? В машине? В станках? Чуть подробнее можно?

Lada, Iva, на основании приведенных цитат из Кодекса ( к сожалению, сейчас нет под рукой), я бы поняла т.о.: затраты на кап. ремонт, идущие на увеличение стоимости, формируют стоимостной баланс, соответствующий виду актива, а вот последующие затраты на текущий ремонт относятся на вычеты. Может так?
Как бы то ни было, лучше перебдеть, а посему воспользуюсь советом Lada, сформирую стоимостной баланс по соответствующей группе и отнесу на вычеты амортизацию.

А вот как быть со страховкой арендованной автомашины? Чует моё сердце, нельзя её на вычеты относить, а?

Lada писал(а):У Махаон ремонт офиса. А у Вас замена запчастей где? В машине? В станках? Чуть подробнее можно?

Лада, это не у меня. Это писала AGA. У нее запчасти на технику.Но и меня это тоже интересует.
У меня вообще-то тоже были замены запчастей на автомашинах, перемотка двигателей на башенных кранах (но сразу говорю, что это не кап.ремонт двиг-ля,т.к. они горят очень часто и надо постоянно их перематывать)

Я, Лада, тогда просто подумала, что ты писала, что на ремонт идет только 15% от затрат, а остальное на увел-ие. Как раньше было по ремонтам, какой-то процент можно относить было на вычеты по нормам, а остальное на увел-ие. Вот я и искала такое в Кодексе.)Теперь поняла, что ты имела другое ввиду.

Lada писал(а):2. Последующие расходы, за исключением указанных в пунктах 3 и 6 настоящей статьи, а также последующих расходов, увеличивающих в соответствии с пунктом 3 статьи 87 настоящего Кодекса первоначальную стоимость активов, не подлежащих амортизации, подлежат отнесению на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены.
Что то пункт 2 у нас в Вами разные! Видите тут есть слова "за исключением указанных в пунктах 3" 6 вообще не трогаем там недропользователи у них все совсем по другому.

В п.3 "Сумма последующих расходов, подлежащих отнесению в Б.У. на увел-ие баланс.стоимости". Т.е., если увеличиваем ст-ть (капремонт), то этот пункт нам не подходит, но у нас же не капремонт, что не увеличивает стоимость.

Махаон писал(а):Lada, Iva, на основании приведенных цитат из Кодекса ( к сожалению, сейчас нет под рукой), я бы поняла т.о.: затраты на кап. ремонт, идущие на увеличение стоимости, формируют стоимостной баланс, соответствующий виду актива, а вот последующие затраты на текущий ремонт относятся на вычеты. Может так?
Как бы то ни было, лучше перебдеть, а посему воспользуюсь советом Lada, сформирую стоимостной баланс по соответствующей группе и отнесу на вычеты амортизацию.

А вот как быть со страховкой арендованной автомашины? Чует моё сердце, нельзя её на вычеты относить, а?

Ее можно, но не всю а в пределах суммы за этот год - однозначно. К примеру страхование с февраля 2009 по февраль 2010= берем на вычеты 10 частей суммы из 12.
Капремонт это неотделимые улучшения это сразу идет на увеличение стоимости здания так как 100% увеличивает его физическую стоимость. Понятия мелкий ремонт, текущий ремонт теперь убрали и заменили на последующие вычеты.
По автомашинам особенно по спецтехнике надо проверить себя (у меня никто не ремонтировал спецтехнику в прошлом году) так что давать пока советы не берусь. Раньше ремонт автотранспорта относился к вычетам так как без этого ни одна автомашина не будет работать и потому что ремонт автотранспорта приводит к его удорожанию выше рыночной стоимости.

Здравствуйте у меня вопрос нужно ли по НУ в прочие расходы считать 1620 перенесенные с 2008 года оплаченные а 2009 страховку и подписку????

SabyrDan писал(а):Здравствуйте у меня вопрос нужно ли по НУ в прочие расходы считать 1620 перенесенные с 2008 года оплаченные а 2009 страховку и подписку????

1620 это расх будущих периодов... причем тут прочие расходы?
данные этого счета вносятся в строки 100.00.030.VI, 100.00.030.X. Разница между ними падает в стр 100.00.030.

raga писал(а):

SabyrDan писал(а):Здравствуйте у меня вопрос нужно ли по НУ в прочие расходы считать 1620 перенесенные с 2008 года оплаченные а 2009 страховку и подписку????

1620 это расх будущих периодов... причем тут прочие расходы?
данные этого счета вносятся в строки 100.00.030.VI, 100.00.030.X. Разница между ними падает в стр 100.00.030.

запуталась на нет видно что я, что то пропускаю! значит у меня по счету 1620 на начало 51696 приход 34694 расход 55032, и остаток 31348
значит в декларацию я указываю в 30VI строка - 55032 и 30Х - 31348 если так то в итоговой 30 строка берет и прибавляет 55032???

Всем кто откликнулся огромное спасибо!!

Lada, стала заполнять 100.07 по фиксированным активам по вашему совету, т.е. поставила ремонт ар. ОС на увеличение стоимостного баланса в стр.100.07.004 по соответствующим группам. Далее начислила амортизацию, вычла менее 300 МРП и всё так красивенько получилось, пока не дошла до пункта 100.07.012. Не дает мне покоя формулировка "последующие расходы".
Люди, кто-нибудь знает, последующие ПОСЛЕ ЧЕГО?!

SabyrDan
51696 ставите в строку 30 VI

SabyrDan писал(а):приход 34694 расход 55032

тут вы наверное имеете в виду, что расход 55032 - это сумма, которую вы оплатили, а приход 34694 - это сумма, которую вы на расходы списали.
если так, то 55032 у вас войдет в строку 30 Н (она должна сидеть в общей сумме прочих расходов).
31348 ставите в строку 30 Х

Здравствуйте.
Кто-нибудь может мне подсказать в чем моя ошибка по сверке 100.17 приложение. У меня 100.17.064 не равно разнице строк 100.00.063 и 100.00.65

Alfiya
а почему у вас в 1 строке по ФО доход, а в 3 строке по декларации убыток? у вас по ФО что, доход вышел что ли?
дальше пока не смотрела

Olga062007 писал(а):SabyrDan
51696 ставите в строку 30 VI

SabyrDan писал(а):приход 34694 расход 55032

тут вы наверное имеете в виду, что расход 55032 - это сумма, которую вы оплатили, а приход 34694 - это сумма, которую вы на расходы списали.
если так, то 55032 у вас войдет в строку 30 Н (она должна сидеть в общей сумме прочих расходов).
31348 ставите в строку 30 Х

да у меня с 2008 года перенесли 51969тг, за страховали в 2009 году на 34694, списали по 7210 55032 и осталось 31348 я его оставляю на 2010 год??? так ведь???

Добрый день! Я читала выше разьяснение Лады по текущему и капитальному ремонту ОС. Подскажите, у меня арендованное ТС, в этом году был небольшой ремонт ТС, и я взяла их на вычеты в этом же году, получается, что я не имею права брать на вычеты в этом году затраты на ремонт арендованного ТС?

SabyrDan писал(а): так ведь???

ага

Olga062007 писал(а):

SabyrDan писал(а): так ведь???

ага

Спасибо ВАМ!!! ОГРОМНОЕ!!!!