Форум казахстанского налогоплательщика

В СОНО закладка на сервере. Поставить "все способы" в окошечке где обычно стоит "на бумажном" и нажать кнопку найти. Программа найдет все что было сдано. Если за прошлый год то не забудьте поставить с 01.01.09 и там смотрите ту которую нашли в КН

Изначально применяли пропорц.метод.Сейчас- разд.учет, т.к.ТОО в 2008 заставили зарегистрироваться в др.НК по месту осуществл-я деятельности, в 2009 автоматически вернули обратно, по месту нахождения.После не меняли метод учета.Мы не недропользователи.Перечитываю правила, должна ли теперь составлять ф.100 , выбрав порядок расчета "2"? не собирается ф.

п.22 правил-применение формул не ведет к искажению значений, подлежащих отражению т.к нет к-л объектов,учет кот.д/б раздельный.Значит, имею право применять 1 порядок расчета.
Подтвердите пжл, пока есть время

Уважаемые форумчане помогите разобратся!
9.12.2010 мы оплатили сбор за выдачу разрешения на использавание радиочастотного спектра телевизионым и радивещательным организациям на сумму 842726,
я по бух учету поставила на НМА со сроком использования 20 лет, так как срок неопределен, а как быть с налоговым учетом ведь согласно статьи 116 п 10 НМА с неопределенным сроком не являются ФА., куда мне их в 100 форме ставить ???????? у меня полный бардак в голове. на госпошлины что ли???????

Лада я хотела на этот год уже ее заполнить но найти ее не могу

Lada писал(а):3350 не при делах у него есть Дт обычно на 7210 и вот вон и идет на вычеты.

Это я для простоты написала.Естественно, часть на 7211, часть на 8113.Это кому как удобно, с каких счетов что смотреть. Можно и просто 3350, тогда в 7211 и 8113 не берем. Главное, не запутаться и взять дважды.

Ой, главное не запутаться и НЕ ВЗЯТЬ ДВАЖДЫ. Пропустила предлог "НЕ"

Махаон писал(а):

Lada писал(а):Арендуете транспорт у физика по принципу никакой аренды кроме бумажной ( в смысле утром он на ней вечером он на ней по своим делам и т.д.) или арендуете по настоящему?
На стоимостной баланс по ремонту ОС 300МРП не действует ибо имеется ограничение на срок аренды. Списываете по 15% в год, а по окончанию аренды можно будет признать вычетом остаток если он будет вне зависимости от %

Аренда у юр. лица по настоящему.

По 2 пункту не совсем поняла. У меня IV группа: ОС - 198000 тенге, ТМЦ на ремонт - 91000 тенге. Значит, 198000 я полностью отношу на вычеты, а 91000 только 15%, т.е.13650 тенге?

Lada, пожалуйста, ответьте-е-е!!!
У меня сверка пошла, осталось выяснить по текущему ремонту арендованных ОС и страховке арендованного автотранспорта. Вся надежда на вас!

привет всем коллегам!
вопросик у меня...в ф100, строка 100.00.030VI и строка 100.00.030Х (расх буд периодов).
При подсчете стр 100.00.030IV (всего приобретено раб.,услуг) стр.100.00.030VI прибавляется, и отнимается стр.100.00.030Х?? Правильна формула?

не в стр.100.00.030IV, а в стр.100.00.030 прибавл-ся и отнимается

Махаон писал(а):

Махаон писал(а):

Lada писал(а):Аренда у юр. лица по настоящему.
По 2 пункту не совсем поняла. У меня IV группа: ОС - 198000 тенге, ТМЦ на ремонт - 91000 тенге. Значит, 198000 я полностью отношу на вычеты, а 91000 только 15%, т.е.13650 тенге?

Lada, пожалуйста, ответьте-е-е!!!
У меня сверка пошла, осталось выяснить по текущему ремонту арендованных ОС и страховке арендованного автотранспорта. Вся надежда на вас!

Аренда у юр лица это уже хорошо. Страхование правовой ответственности берете в пределах 2009 года (она обычно переходит с года на другой год) остаток остается на Дт 1620.
Ремонт ОС только ТМЗ? А саму работу не делали? Что-то шкодный ремонт однако. По ремонту ОС можете взять только 15% от суммы, остальное остается на следующие года пока у Вас есть аренда. Из 198000 остаточной стоимости группы на вычеты по IV группе будет только 29700 из них 13650 это по ремонту ОС арендованных и 16050 по остальным ОС данной подгруппы.

Добрый вечер!!
Делали текущий ремонт ОС ( сельхозтехника),затраты по запчастям брать полностью на вычеты? Сейчас нет предельных норм и увеличение остаточной стоимости? Помогите пожалуйста.

AGA писал(а):Добрый вечер!! Сейчас нет предельных норм и увеличение остаточной стоимости? Помогите пожалуйста.

Были, есть и будут. Остальное соответствующие статьи Кодекса - рекомендую прочесть.

Lada писал(а):

AGA писал(а):Добрый вечер!! Сейчас нет предельных норм и увеличение остаточной стоимости? Помогите пожалуйста.

Были, есть и будут. Остальное соответствующие статьи Кодекса - рекомендую прочесть.

Ладушка, ну что же так-то жестко? Все мы тут собрались, чтобы получить советы. Иногда просто читаешь кодекс и не можешь правильно применить.
AGA, посмотри ст.122 п.1 и п.3. Если просто текущий ремонт, а не капит., когда не относите в Б.У. на увеличение ст-ти, тогда можно на вычеты.
Только вот Лада, не увидела я там нормы, в пределах которых можно списывать ремонт, как ты ответила Махаон в пределах 15% по 4 гр.? И касаемо ремонта арендованных средств. А как насчет п.4 ст.122? Может я смотрю в книгу, а вижу фигу? Давайте разберемся, а?

Lada писал(а):Аренда у юр лица это уже хорошо. Страхование правовой ответственности берете в пределах 2009 года (она обычно переходит с года на другой год) остаток остается на Дт 1620.
Ремонт ОС только ТМЗ? А саму работу не делали? Что-то шкодный ремонт однако. По ремонту ОС можете взять только 15% от суммы, остальное остается на следующие года пока у Вас есть аренда. Из 198000 остаточной стоимости группы на вычеты по IV группе будет только 29700 из них 13650 это по ремонту ОС арендованных и 16050 по остальным ОС данной подгруппы.

[/quote][/quote]

По страховке всё ясно, но я, честно говоря, думала, что она вообще на вычеты не пойдет.

Ремонт делаем своими силами, у нас ремонтное предприятие. С арендой понятно, а почему из 198000т. только 15%, а как же 300 МРП на вычеты?

Я бы списала 4гр., как меньше 300 МРП, а ремонт отнесла полностью на вычеты, если это просто замена запчастей или текущий ремонт, согл.п.4 ст.122. Но давайте дождемся Ладу, она все-таки профи!

Iva писал(а):Я бы списала 4гр., как меньше 300 МРП, а ремонт отнесла полностью на вычеты, если это просто замена запчастей или текущий ремонт, согл.п.4 ст.122. Но давайте дождемся Ладу, она все-таки профи!

А ничего, что это ремонт арендованных ОС? Что-то я очкую его на вычеты относить.

Ждем,с Ладу. Но как же, я опять со своей ст.122 п.4?
Лада, АУ?

Попробую пояснить:
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, сумма последующих расходов, подлежащая отнесению в бухгалтерском учете на увеличение балансовой стоимости активов, указанных в подпункте 12) пункта 2 статьи 116 настоящего Кодекса, подпункте 1) пункта 2 настоящей статьи, а также последующих расходов, указанных в пункте 5 статьи 125 настоящего Кодекса:
1) увеличивает соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы);
2) при отсутствии соответствующего виду актива стоимостного баланса группы (подгруппы) формирует соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы) на конец текущего налогового периода.
Последующие расходы, предусмотренные настоящим пунктом, признаются в целях налогообложения в том налоговом периоде, в котором они отнесены на увеличение балансовой стоимости активов в бухгалтерском учете, за исключением случая, предусмотренного пунктом 12 статьи 118 настоящего Кодекса.
Как ни верти ни крути но ремонт этого года Вы обязаны отразить как новый вид актива подгруппу "Ремонт арендуемого офиса" и на конец налогового периода он должен присутствовать в учете.
Уникальность нашего Кодекса заключена в его полной непрозрачности при требовании прозрачности бухгалтерского и налогового учета.
Смотрите далее:
4. Сумма последующих расходов, произведенных арендатором в отношении арендуемых основных средств, относится на вычеты.
Очень интересный пунктик Кодекса и вот если бы в нем была ссылочка что относится на вычеты в налоговом периоде в котором произведены последующие вычеты (обратите внимание !последующие!, то есть вычеты которые следуют потом, после, а вот после чего???!!!), то я бы рекомендовала отнести их на вычеты текущего налогового периода и радоваться житию бытию, но тут нет такой ссылочки на текущий налоговый период. Зато пункт 3 явно говорит что на конец налогового периода подгруппа должна быть и на этом пункте надо ставить обоснованный акцент.
Все это нововведния 2009 года и конечно пока мы не сдадим годовые писем НК МФ РК на эту тему не будет. Они появятся потом.
Однако право на признание вычетов по арендуемым основным средствам есть, но нет права признания самого вычета в текущем налоговом году где они были произведены.
Так что если брать на вычеты, то в следующем году однозначно, а будем ли брать в 2010 или все таки растянем на весь период аренды покажет время в течении этого года. Добавить могу только что именно выражение "формирует соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы) на конец текущего налогового периода" не дает право на списание группы (подгруппы) при ее стоимости менее 300 МРП на вычеты, а если это сделать то на конец налогового периода не будет соответствующего вида актива с его стоимостным балансом группы (подгруппы).